問(wèn)題已解決

我想問(wèn)下我21年預(yù)提了費(fèi)用，22年匯算清繳前發(fā)票回不來(lái)，以后年度發(fā)票也不會(huì)回來(lái)，匯算清繳調(diào)增，請(qǐng)問(wèn)我要怎么做分錄

84785020| 提問(wèn)時(shí)間：2022 03/30 19:07
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，是稅法口徑調(diào)整，會(huì)計(jì)不做分錄，最后借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅
2022 03/30 19:09
84785020
2022 03/30 19:22
不用 借：預(yù)提費(fèi)用 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)嗎？
小林老師
2022 03/30 19:23
您好，預(yù)提是真的業(yè)務(wù)還是虛增成本？
84785020
2022 03/30 19:26
虛增的，，老師
小林老師
2022 03/30 19:51
您好，那您是需要紅字沖回
84785020
2022 03/30 19:55
老師 請(qǐng)問(wèn)虛增的和真實(shí)的有什么區(qū)別嗎？ 我的發(fā)票都是回不來(lái)的
小林老師
2022 03/30 20:18
您好，虛增是沒(méi)業(yè)務(wù)，沒(méi)發(fā)票是有真實(shí)業(yè)務(wù)
84785020
2022 03/31 11:54
那不用通過(guò)以前年度損益嗎？因?yàn)?1年的預(yù)提的費(fèi)用都轉(zhuǎn)損益了
小林老師
2022 03/31 12:35
您好，是需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整
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