00:10:00
問(wèn)題已解決
老師你好，請(qǐng)問(wèn)集團(tuán)公司需要做合并報(bào)表有什么注意事項(xiàng)，企業(yè)為了清理債務(wù)，情況跟以下截圖差不多，麻煩幫忙看看
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，稍等，老師看看
2022 04/02 14:31
冉老師 
2022 04/02 14:33
這個(gè)合并的比較復(fù)雜，老師看看
冉老師
2022 04/02 14:39
首先前提是控制的，這個(gè)
冉老師
2022 04/02 14:39
然后編制合并報(bào)表的
冉老師
2022 04/02 14:40
編制過(guò)程中，第一步就是報(bào)表科目之間簡(jiǎn)單的加和，這個(gè)是初步的
冉老師
2022 04/02 14:40
然后就是編制合并抵銷(xiāo)分錄
冉老師
2022 04/02 14:40
抵銷(xiāo)分錄一般是往來(lái)抵銷(xiāo)，和內(nèi)部交易的抵銷(xiāo)
冉老師
2022 04/02 14:40
舉個(gè)例子比如甲乙之間編制合并
冉老師
2022 04/02 14:40
首先就是甲乙報(bào)表的加和的
冉老師
2022 04/02 14:40
然后就是往來(lái)抵銷(xiāo)，比如甲公司應(yīng)收乙公司100萬(wàn)，乙公司應(yīng)付賬款甲公司100萬(wàn)
冉老師
2022 04/02 14:40
抵銷(xiāo)分錄就是
借應(yīng)付賬款100
貸應(yīng)收賬款100
冉老師
2022 04/02 14:40
再者就是編制內(nèi)部交易抵銷(xiāo)的，比如甲公司銷(xiāo)售80萬(wàn)給乙公司，并且乙公司也銷(xiāo)售了對(duì)外的
冉老師
2022 04/02 14:40
內(nèi)部交易抵銷(xiāo)就是
借營(yíng)業(yè)成本80
貸營(yíng)業(yè)收入80
冉老師
2022 04/02 14:40
以上就是全部的處理思路的
冉老師
2022 04/02 14:40
有什么不明白的還可以問(wèn)的，學(xué)員
84785015 
2022 04/02 15:42
好的，謝謝老師。母公司的賬面是其他應(yīng)付款-法人貸方 子公司是其他應(yīng)收款-法人借方，這樣是可以合并做 借：其他應(yīng)付 袋：其他應(yīng)收
冉老師
2022 04/02 16:02
這個(gè)法人是不是股東的
冉老師
2022 04/02 16:02
如果是股東個(gè)人的話，不能抵消的
冉老師
2022 04/02 16:02
這個(gè)抵消前提是往來(lái)掛賬是公司之間的
冉老師
2022 04/02 16:03
這種抵消都是這種思路的，就是必須是公司之間的
84785015
2022 04/02 16:06
?老師，老板想合并就為了清理兩家公司的其他應(yīng)付和其他應(yīng)收，其實(shí)有必要合并嗎？
冉老師
2022 04/02 16:18
這個(gè)沒(méi)有必要合并的?
冉老師
2022 04/02 16:18
而且這個(gè)也不能直接合并的
冉老師
2022 04/02 16:18
這個(gè)主體不同，都是對(duì)個(gè)人的掛賬的
84785015
2022 04/02 16:28
老師，是這樣的。母公司A其他應(yīng)收款-二級(jí)科目法定代表人借方余額14846250元 其他應(yīng)付款-法定代表人袋方余額27700000元 子公司B公司其他應(yīng)收款-法人代表17702758.63元 其他應(yīng)付款-法人代表貸方余額100000元，都是同一個(gè)法定代表人，那如果做合并報(bào)表可以互沖銷(xiāo)嗎？
冉老師
2022 04/02 16:54
你好，學(xué)員，這個(gè)是公司內(nèi)部自己可以抵消的
冉老師
2022 04/02 16:54
比如母公司內(nèi)部其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款抵消
冉老師
2022 04/02 16:55
比如子公司其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款之間可以抵消的
冉老師
2022 04/02 16:55
但是母公司和子公司之間不能相互抵消的
冉老師
2022 04/03 11:23
以上這個(gè)就是合并報(bào)表的思路的
冉老師
2022 04/03 11:23
不管是理論還是實(shí)務(wù)都是這么操作的
冉老師
2022 04/03 11:23
學(xué)員只需要理解了，后期遇到就會(huì)做了
冉老師
2022 04/03 11:24
有什么不明白的，學(xué)員還可以問(wèn)的
冉老師
2022 04/03 11:24
祝你周末愉快，學(xué)員
閱讀 397
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
3165
意見(jiàn)反饋
