問(wèn)題已解決

計(jì)算題： 某工業(yè)企業(yè)為居民企業(yè)，本年度發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下： 全年取得產(chǎn)品銷售收入5600萬(wàn)元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬(wàn)元；其他業(yè)務(wù)收入800萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本694萬(wàn)元；取得購(gòu)買國(guó)債的利息收入40萬(wàn)元；繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬(wàn)元；發(fā)生管理費(fèi)用760萬(wàn)元(其中新技術(shù)的研究開發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)70萬(wàn)元)；發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元；取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益34萬(wàn)元(已連續(xù)投資滿12個(gè)月)；取得營(yíng)業(yè)外收入100萬(wàn)元，發(fā)生營(yíng)業(yè)外支出250萬(wàn)元(其中含公益捐贈(zèng)38萬(wàn)元)。 計(jì)算該企業(yè)本年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅稅額。

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/25 08:07
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朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，稍等正在計(jì)算，一會(huì)給結(jié)果 會(huì)計(jì)利潤(rùn)為5600-4000+800-694+40-300-760-200+34+100-250=370 國(guó)債利息收入調(diào)減40萬(wàn)元 研發(fā)費(fèi)用調(diào)減45萬(wàn)元 業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額5600*0.005=28 60*0.6=36所以限額是28萬(wàn)元，調(diào)增42萬(wàn)元 取得從居民企業(yè)獲取收益調(diào)減34萬(wàn)元 捐贈(zèng)限額330*0.12=39.6無(wú)需調(diào)整 企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅=（370-40-45+42-34）*0.25=73.25
2022 04/25 08:15
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