免費問答

1.控制環(huán)境存在問題，沒有注意加強員工的素質(zhì)、法制教育、正確價值觀。 （1）企業(yè)應當將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準，切實加強員工培訓和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)。 （2）企業(yè)應當加強文化建設，培育積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理理念，強化風險意識。董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員應當在企業(yè)文化建設中發(fā)揮主導作用。企業(yè)員工應當遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。 （3）企業(yè)應當加強法制教育，增強董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員和員工的法制觀念，嚴格依法決策、依法辦事、依法監(jiān)督，建立健全法律顧問制度和重大法律糾紛案件備案制度。 2.控制活動存在問題。沒有考慮不相容職務相分離、授權(quán)審批制度、財產(chǎn)保護制度。大額采購210萬元沒有必要的審批、采購應由需求部門發(fā)起并經(jīng)過必要的審批，顯然題目中是沒有涉及，沒有考慮不相容職務分離、采購的物資沒有人進行實物盤點賬實核對，如果定期盤點，可以避免物資被倒賣。 3.信息與溝通方面，沒有建立反舞弊機制，如果建立反舞弊機制，就可以發(fā)現(xiàn)未經(jīng)授權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用企業(yè)資產(chǎn)，牟取不當利益、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員濫用職權(quán)這些問題。 4.監(jiān)控活動實施不到位，沒有制定內(nèi)部控制監(jiān)督制度，導致監(jiān)督缺位，造成了這項漏洞。以致于一直沒有發(fā)現(xiàn)不法行為。