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老師我們個(gè)人部分的公積金和社保是四月份繳納的，我做了一筆分錄，是借其他應(yīng)收公積金社保，貸銀行存款，然后四月還計(jì)提了四月的工資（這個(gè)工資是不含個(gè)人的公積金和社保的）然后四月的工資是五月發(fā)放，我現(xiàn)在做分錄的話(huà)還需要去做那個(gè)社保和公積金嗎？就是我現(xiàn)在就是不確定，這個(gè)社保的個(gè)人部分其實(shí)我們4月份已經(jīng)付了，那我們這個(gè)分錄實(shí)際上4月份已經(jīng)做完了對(duì)吧？五月份付工資的時(shí)候就不用再做其他分錄了吧？四月份繳納當(dāng)月公積金社保時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬-社保公積金（公司部分）17910.52 貸：其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人） 3745.35 其他應(yīng)收款-公積金 （個(gè)人）9300 銀行存款 30955.87 當(dāng)月我計(jì)提了公司部分的社保和公積金 借：管理費(fèi)用 17910.52 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保公積金（公司部分）17910.52 當(dāng)月我計(jì)提了工資（工資不含個(gè)稅和個(gè)人社保公積金部分） 借：管理費(fèi)用 105394.99 貸：應(yīng)付薪酬 105394.99 五月份發(fā)放工資的會(huì)計(jì)分錄做不平了按照正規(guī)的應(yīng)該是 借：應(yīng)付職工薪酬 105394.99 管理費(fèi)用-誤餐補(bǔ)助 2445 貸：其他應(yīng)付款-社保