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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模增值稅現(xiàn)在減免，減免的增值稅還轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入政府補(bǔ)貼嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，小規(guī)模增值稅現(xiàn)在減免，減免的增值稅還轉(zhuǎn)到 營業(yè)外收入—其他? 欄次
2022 05/18 09:00
84784970 
2022 05/18 09:25
那這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)稅金是按1%結(jié)轉(zhuǎn)呢，還是按3%結(jié)轉(zhuǎn)呢？
鄒老師 
2022 05/18 09:28
你好，需要按3%的稅率結(jié)轉(zhuǎn)
84784970
2022 05/18 09:42
那21年3%減少按1%，其中減少的2%的增值稅，都應(yīng)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了
鄒老師
2022 05/18 09:46
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）
84784970
2022 05/18 10:08
這樣就入兩次收入啦，主營業(yè)務(wù)收入啦。營業(yè)外收入還要再入，開的票可是免稅的呀，稅務(wù)局讓開免稅的直接都入到主營業(yè)務(wù)收入啦
鄒老師
2022 05/18 10:12
你好，只做了一次收入啊
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
84784970
2022 05/18 10:26
銷項(xiàng)為零，開的發(fā)票直接就是免稅，銷項(xiàng)為零
鄒老師
2022 05/18 10:30
你好，現(xiàn)在小規(guī)模開具發(fā)票是按3%啊?
只是普通發(fā)票免征了增值稅而已?
84784970
2022 05/18 11:36
我們公司是普票，那就不做營業(yè)外了吧
鄒老師
2022 05/18 11:40
你好，減免的增值稅，是需要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入才是的?
84784970
2022 05/18 11:44
開發(fā)票直接就是免稅，銷項(xiàng)為0了。主營就是和銀行一致了
鄒老師
2022 05/18 11:49
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)，還有什么疑問嗎）
84784970
2022 05/18 14:15
開發(fā)票直接就是免稅，銷項(xiàng)為0了。主營就是和銀行一致了 這個(gè)不懂
鄒老師
2022 05/18 14:16
你好，開發(fā)票直接就是免稅，分錄是
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入??
84784970
2022 05/18 14:39
這樣就沒有營業(yè)外了吧
鄒老師
2022 05/18 14:39
你好，是的，是這樣的
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