問(wèn)題已解決

甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售洗衣機(jī)，2019年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（已知增值稅稅率為13%）計(jì)算増值稅應(yīng)納稅額。(1）購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得増值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元，増值稅為6.5萬(wàn)元；支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得増值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元，増值稅為O.18萬(wàn)元。(3）購(gòu)進(jìn)低值易耗品，取得増值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額6萬(wàn)元，増值稅為0.78萬(wàn)元。(4）銷(xiāo)售洗衣機(jī)一批，取得不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元，另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元。(5）采取以舊換新方式銷(xiāo)售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元。

84784953| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/19 17:26
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職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 銷(xiāo)項(xiàng)稅額=200*13%加1.13/（1加13%）*13%加7.91/（1加13%）*13%=28.21 進(jìn)項(xiàng)稅額=6.5加0.18加0.78=7.46 應(yīng)納增值稅=28.21-7.46=20.75
2022 05/19 17:29
84784953
2022 05/19 17:41
舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元需不需要減掉
立紅老師
2022 05/19 17:41
同學(xué)你好 舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元需不需要減掉——不需要；
立紅老師
2022 05/19 17:46
同學(xué)你好 銷(xiāo)項(xiàng)稅額=200*13%加1.13/（1加13%）*13%加7.91/（1加13%）*13%=27.04 進(jìn)項(xiàng)稅額=6.5加0.18加0.78=7.46 應(yīng)納增值稅=27.04-7.46=19.58
立紅老師
2022 05/19 17:51
甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售洗衣機(jī)，2019年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（已知增值稅稅率為13%）（1）購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元，增值稅為6.5萬(wàn)元；支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元，增值稅為0.18萬(wàn)元。（2）購(gòu)進(jìn)另一批材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額6萬(wàn)元，增值稅為0.78萬(wàn)元。（3）銷(xiāo)售洗衣機(jī)一批，取得不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元，另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元。（4）采取以舊換新方式銷(xiāo)售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元。要求：請(qǐng)分別計(jì)算（1）--（4）每筆業(yè)務(wù)的銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅，并計(jì)算該公司當(dāng)期應(yīng)納增值稅額。 同學(xué)你好 （1）購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元，增值稅為6.5萬(wàn)元；支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元，增值稅為0.18萬(wàn)元——進(jìn)項(xiàng)6.5加0.18 。（2）購(gòu)進(jìn)另一批材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額6萬(wàn)元，增值稅為0.78萬(wàn)元?！M(jìn)項(xiàng)0.78 （3）銷(xiāo)售洗衣機(jī)一批，取得不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元，另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元。——銷(xiāo)項(xiàng)200*13%加1.13/（1加13%）*13% （4）采取以舊換新方式銷(xiāo)售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元?！N(xiāo)項(xiàng)7.91/（1加13%）*13% 應(yīng)納增值稅=27.04-7.46=19.58 甲公司為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)和銷(xiāo)售洗衣機(jī)，2019年9月有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（已知增值稅稅率為13%）（1）購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元，增值稅為6.5萬(wàn)元；支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元，增值稅為0.18萬(wàn)元。（2）購(gòu)進(jìn)另一批材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額6萬(wàn)元，增值稅為0.78萬(wàn)元。（3）銷(xiāo)售洗衣機(jī)一批，取得不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元，另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元。（4）采取以舊換新方式銷(xiāo)售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元。要求：請(qǐng)分別計(jì)算（1）--（4）每筆業(yè)務(wù)的銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅，并計(jì)算該公司當(dāng)期應(yīng)納增值稅額。 同學(xué)你好 （1）購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元，增值稅為6.5萬(wàn)元；支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元，增值稅為0.18萬(wàn)元——進(jìn)項(xiàng)6.5 。（2）購(gòu)進(jìn)另一批材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額6萬(wàn)元，增值稅為0.78萬(wàn)元。——進(jìn)項(xiàng)0.78 （3）銷(xiāo)售洗衣機(jī)一批，取得不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元，另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元。——銷(xiāo)項(xiàng)200*13%加1.13/（1加13%）*13% （4）采取以舊換新方式銷(xiāo)售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元?！N(xiāo)項(xiàng)7.91/（1加13%）*13% 應(yīng)納增值稅=27.04-7.28=19.76
立紅老師
2022 05/19 17:52
同學(xué)你好 （1）購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元，增值稅為6.5萬(wàn)元；支付相關(guān)運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元，增值稅為0.18萬(wàn)元——進(jìn)項(xiàng)6.5 。（2）購(gòu)進(jìn)另一批材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的金額6萬(wàn)元，增值稅為0.78萬(wàn)元。——進(jìn)項(xiàng)0.78 （3）銷(xiāo)售洗衣機(jī)一批，取得不含稅銷(xiāo)售額200萬(wàn)元，另外收取包裝物租金1.13萬(wàn)元?！N(xiāo)項(xiàng)200*13%加1.13/（1加13%）*13% （4）采取以舊換新方式銷(xiāo)售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為7.91萬(wàn)元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元?！N(xiāo)項(xiàng)7.91/（1加13%）*13% 應(yīng)納增值稅=27.04-7.28=19.76
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