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問(wèn)題已解決
同一控制下兩個(gè)公司A和B，B從A手中取得A的子公司C的60%的股權(quán)，簽訂了股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)協(xié)議，但目前A公司去稅局備案，劃入方B是按照同一控制下企業(yè)合并方法核算，用C公司所有者權(quán)益的60%確認(rèn)長(zhǎng)投，劃出方A是按原投資成本確認(rèn)的長(zhǎng)投，稅局表示這兩個(gè)長(zhǎng)投金額不一致，達(dá)不到免稅條件，賬務(wù)處理雙方應(yīng)該都是沒(méi)問(wèn)題的。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)你好，剛剛不好意思點(diǎn)了你的問(wèn)題，我對(duì)這一塊不是很熟，但是可以嘗試幫你回答一下，請(qǐng)問(wèn)你的問(wèn)題是什么
2022 05/24 16:22
linyingdjs 
2022 05/24 16:25
問(wèn)題就是現(xiàn)在稅局說(shuō)我們雙方的長(zhǎng)投金額不一致，但其實(shí)我們賬務(wù)處理都是按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)的，沒(méi)法一致
胡芳芳老師 
2022 05/24 16:31
請(qǐng)問(wèn)你是怎么做的賬？
linyingdjs
2022 05/24 16:35
一邊是沖長(zhǎng)投（成本法），另一邊是按照原先公司的所有者權(quán)益份額進(jìn)長(zhǎng)投，這兩個(gè)長(zhǎng)投金額不一致，稅局就說(shuō)無(wú)法備案成免企業(yè)所得稅的情況，但我們確實(shí)是無(wú)償劃撥，賬務(wù)處理也是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來(lái)的
胡芳芳老師
2022 05/24 16:49
同學(xué)你好，應(yīng)該金額是一致的，都是按照所有者權(quán)益份額值做賬的，也就是原長(zhǎng)期股權(quán)投資的計(jì)稅基礎(chǔ)
大致就是A
借資本公積
貸長(zhǎng)期股權(quán)投資
B
借長(zhǎng)期股權(quán)投資
貸資本公積
C
借實(shí)收資本－b
貸實(shí)收資本－a
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