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上年度計提了企業(yè)所得稅,是小微企業(yè)減免了所得稅,應該怎么做賬

m73959918| 提问时间:2022 05/30 17:02
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師+中級會計師
你好,上年度計提了企業(yè)所得稅,是小微企業(yè)減免了所得稅,沖銷多計提的分錄是 借:應交稅費—企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調整—所得稅費用?
2022 05/30 17:02
m73959918
2022 05/30 17:04
實際繳納沒那么多,可以這樣嗎 借:應交稅費企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益 銀
鄒老師
2022 05/30 17:04
你好,上年度計提了企業(yè)所得稅,是小微企業(yè)減免了所得稅,沖銷多計提的分錄是 借:應交稅費—企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調整—所得稅費用? (是針對這個回復有什么疑問嗎)
m73959918
2022 05/30 17:05
貸實際交的款項
m73959918
2022 05/30 17:05
貸實際交的款項
m73959918
2022 05/30 17:06
是想問我說的這個分錄可以嗎
m73959918
2022 05/30 17:06
是想問我說的這個分錄可以嗎
鄒老師
2022 05/30 17:07
你好,根據(jù)你的描述,只需要把多計提的沖銷啊,分錄是 借:應交稅費—企業(yè)所得稅 貸:以前年度損益調整—所得稅費用? 正常繳納的,做繳納的分錄就好了?
m73959918
2022 05/30 17:13
好的,謝謝
m73959918
2022 05/30 17:13
好的,謝謝
鄒老師
2022 05/30 17:13
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望你對我的回復及時予以評價,謝謝。
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