免費(fèi)問答

固定資產(chǎn)，會計計提折舊60，稅法計提折舊30。無形資產(chǎn)會計計提折舊0，稅法計提折舊10。預(yù)計負(fù)債80當(dāng)期不能扣除。 1.納稅所得額等于3000+30-10+80=3100，所得稅等于775 2.固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)差異30，無形資產(chǎn)業(yè)務(wù)10，預(yù)計負(fù)債業(yè)務(wù)80 3.遞延所得稅資產(chǎn)110除以4等于27.5，遞延所得稅負(fù)債等于2.5 4.借：所得稅費(fèi)用 750遞延所得稅資產(chǎn)27.5 貸：遞延所得稅負(fù)債2.5 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅775