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21年預繳企業(yè)所得稅一直掛賬-預繳稅費。22年5月退回一部分。請問怎么做分錄
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借銀行存款貸應交稅費，借應交稅費貸，以前年度損益調整。
2022 06/09 13:54
hym13778978171 
2022 06/09 14:03
第二個分錄反了吧？因為是多繳
玲老師 
2022 06/09 14:08
多交退回，我給你寫這個對。
hym13778978171
2022 06/09 14:12
比如實繳8 第一個分錄是實際退回的金額嗎？比如5 第二個分錄就應該是3？那分錄就不平呀
玲老師
2022 06/09 14:14
給我退回來是五對吧？那我給你寫的分錄退回來都是五。
hym13778978171
2022 06/09 14:15
那還有3呢？實際應付的
hym13778978171
2022 06/09 14:15
那還有3呢？實際應付的
hym13778978171
2022 06/09 14:15
那還有3呢？實際應付的
玲老師
2022 06/09 14:17
是按退回來的數據做帳，退回多少錢就寫多少。沒有退回的不是屬于你正常交的嗎？
hym13778978171
2022 06/09 14:28
正常繳的，我一直掛著賬，得把預繳抹平
玲老師
2022 06/09 14:30
預交稅款。只能說是你平時做錯科目了，平時就叫正常用交稅的科目。
hym13778978171
2022 06/09 14:31
那現在怎么辦呢
玲老師
2022 06/09 14:33
把錯的科目更正為正確科目就可以了。
hym13778978171
2022 06/09 14:46
那我去年已經做了預繳，現在怎么做呢
玲老師
2022 06/09 14:50
借應交稅費應交企業(yè)所得稅貸應交稅費預交增值稅。
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