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問題已解決
某生產(chǎn)企業(yè)2021年發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)銷售產(chǎn)品收入2000萬元; (2)取得國債利息收入2萬元; (3)全年銷售成本1000萬元;銷售稅金及附加100萬元(不含增值稅); (4)全年銷售費用500萬元,含廣告費400萬元;全年管理費用200萬元,含招待費80萬元;全年財務(wù)費用50萬元; (7)全年營業(yè)外支出40萬元,包括通過政府部門對災(zāi)區(qū)捐款20萬元,非廣告性贊助支出10萬元,繳納滯納金2萬元。
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2022 06/17 10:25
84785040 
2022 06/17 10:27
要求計算: (1)該企業(yè)的會計利潤總額;(3分) (2)該企業(yè)對收入的納稅調(diào)整額;(1分) (3)該企業(yè)對廣告費用的納稅調(diào)整額;(3分) (4)該企業(yè)對業(yè)務(wù)招待費用的納稅調(diào)整額;(3分) (5)該企業(yè)對營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額;(3分) (6)該企業(yè)2021年的應(yīng)納稅所得額;(1分) (7)該企業(yè)2021年應(yīng)納所得稅額。(1分)
84785040
2022 06/17 16:19
老師這個該怎么做呢？
圖圖*老師 
2022 06/17 19:42
1.會計利潤2000+2-1000-100-500-200-50-40=112
納稅調(diào)整
收入調(diào)減2
廣告費限額2000*0.15=300，調(diào)增400-300=100
招待費限額1=2000*0.005=10，限額2=80*0.6=48，調(diào)增80-10=70
圖圖*老師
2022 06/17 19:52
營業(yè)外支出中，公益捐贈限額=112*0.12=13.44，調(diào)增20-13.44=6.56
合計調(diào)增6.56+10+2
調(diào)整后所得=112-2+
圖圖*老師
2022 06/17 19:53
調(diào)整后所得=112-2+100+70+6.56=286.56
應(yīng)交所得稅=286.56*0.25=71.64
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