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你好請教一下，去年開具電信發(fā)票，今年發(fā)現(xiàn)多付費了，今年沖銷去年發(fā)票，并重新開實際金額的發(fā)票。并且在今年已退回多余款，問怎么賬務(wù)處理
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你好，去年的分錄是怎么做的？
2022 06/24 11:26
84784978 
2022 06/24 11:26
對方開給我司，去年已做銷售費用
郭老師 
2022 06/24 11:32
借銀行存款
預(yù)付賬款，
借銷售費用負(fù)數(shù)，
然后再做發(fā)票的，借銷售費用貸預(yù)付賬款。
84784978
2022 06/24 11:36
為什么有個預(yù)付賬款，去年是借銷售費用
郭老師
2022 06/24 11:36
你好，錢全部沒有退回來，他只給你退回了一部分，比如你支付了100，他只給你退回了20。
郭老師
2022 06/24 11:37
然后第二個分錄也有一個預(yù)付賬款，這兩個分錄抵扣
郭老師
2022 06/24 11:37
借銀行存款20
預(yù)付賬款，80
借銷售費用負(fù)數(shù)，100
然后再做發(fā)票的，借銷售費用貸預(yù)付賬款80
84784978
2022 06/24 11:40
去年直接就是，借銷售費用貸銀行存款，今年把去年發(fā)票沖紅，重開了去年發(fā)票金額是實際費用，并退回了去年多付款，我想說的是第二筆借銷售費用會不會影響今年的利潤
郭老師
2022 06/24 11:43
你在匯算清繳的時候調(diào)整了嗎？如果匯算清繳的時候沒有調(diào)整的話，影響今年的利潤。
郭老師
2022 06/24 11:44
你在今年你在去年的匯算清繳沒有調(diào)整的情況下，直接做到今年的銷售費用，影響今年的利潤。
84784978
2022 06/24 11:45
是不是用以年年度損益調(diào)整
郭老師
2022 06/24 11:47
你好，你在匯算清繳的時候已經(jīng)調(diào)整了嗎？
郭老師
2022 06/24 11:48
如果已經(jīng)調(diào)增了借銀行存款
預(yù)付賬款80
貸以前年度損益調(diào)整100
借以前年度損益調(diào)整貸預(yù)付賬款80
借以前年度損益調(diào)整20貸利潤分配未分配利潤20。
郭老師
2022 06/24 11:48
自己判斷，如果匯算清交調(diào)增了，用以前年度損益調(diào)整，如果沒有的話，用銷售費用
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