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問(wèn)題已解決
甲賣商品給乙，商品市場(chǎng)公允價(jià)100，增值銷項(xiàng)稅13；乙以一個(gè)商標(biāo)權(quán)支付，商標(biāo)權(quán)市場(chǎng)公允價(jià)120，增值稅7.2；會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)？
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借：無(wú)形資產(chǎn)120
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）7.2
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 114.2
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?
貸：庫(kù)存商品
2022 06/24 17:19
提線木偶 
2022 06/24 20:21
實(shí)際開(kāi)票時(shí)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入114.2，稅率13%固定，稅額不就不等于13了嘛
提線木偶
2022 06/24 20:21
實(shí)際開(kāi)票時(shí)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入114.2，稅率13%固定，稅額不就不等于13了嘛
注會(huì)會(huì)計(jì)老師 
2022 06/24 20:24
這里因?yàn)楫?dāng)期取得了進(jìn)項(xiàng)稅額，是可以當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額，所以當(dāng)期實(shí)際繳納的稅額不是13的。
提線木偶
2022 06/24 21:19
實(shí)際開(kāi)票時(shí)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入114.2，金額開(kāi)114.2，稅率13%固定，銷項(xiàng)稅額是14.85
注會(huì)會(huì)計(jì)老師
2022 06/24 21:21
這里是兩筆業(yè)務(wù)分別開(kāi)票的。銷項(xiàng)稅額是13，同時(shí)取得進(jìn)項(xiàng)稅額7.2的。這里是當(dāng)做兩筆業(yè)務(wù)來(lái)處理的。
提線木偶
2022 06/24 21:30
我的意思是，給對(duì)方開(kāi)票時(shí)金額要填多少，填100(賣商品固定13%，開(kāi)票系統(tǒng)里改不了)，銷項(xiàng)13，但是和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入有差額，填114.2，銷項(xiàng)14.85，跟銷項(xiàng)稅額有差額
注會(huì)會(huì)計(jì)老師
2022 06/24 21:32
這里是填100的，這里主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是兩筆業(yè)務(wù)合并之后的結(jié)果的。
提線木偶
2022 06/24 22:04
明白了，謝謝老師！
注會(huì)會(huì)計(jì)老師
2022 06/25 08:57
客氣了，您明白就好了
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