問(wèn)題已解決

我們公司有貨物進(jìn)口業(yè)務(wù)我之前也了解過(guò) 進(jìn)口貨物是要按照進(jìn)口海關(guān)增值稅上面的完稅價(jià)格計(jì)算貨物成本 海關(guān)進(jìn)口增值稅 上面的完稅價(jià)格在報(bào)關(guān)的時(shí)候是貨物價(jià)格 運(yùn)費(fèi) 保費(fèi) 出來(lái)的完稅價(jià)格 所以我記賬的時(shí)候 庫(kù)存是按照價(jià)格 運(yùn)費(fèi) 保費(fèi)的價(jià)格 然后報(bào)關(guān)日期和付款日期不一樣 多出來(lái)的錢(qián)記做匯兌損益，，這里面還應(yīng)該有一筆 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸銀行存款 這個(gè)是交的進(jìn)口增值稅的分錄 老師對(duì)吧

84784995| 提問(wèn)時(shí)間：2022 06/29 15:52
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你這里分錄沒(méi)啥問(wèn)題，同學(xué)。
2022 06/29 16:17
84784995
2022 06/29 16:38
對(duì)的 我不懂的是 我們的完稅價(jià)格包含了運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)，那這兩個(gè)公司又給開(kāi)了專票 這個(gè)我該怎么處理呢
陳詩(shī)晗老師
2022 06/29 16:39
此前，如果說(shuō)發(fā)票上面的金額和你完稅價(jià)格有差異，你按照完稅金額入賬就可以了。他們可以抵扣的增值稅就按照發(fā)票上面的。
84784995
2022 06/29 16:49
沒(méi)太明白老師 因?yàn)橥甓悆r(jià)格里面的運(yùn)費(fèi)是含稅的 但是開(kāi)過(guò)來(lái)增值稅專用發(fā)票上面是價(jià)稅分開(kāi)的，因?yàn)橹苯佑?jì)入庫(kù)存 這個(gè)是包含了運(yùn)費(fèi)和保費(fèi) 入賬時(shí)候也比較麻煩 涉及到出庫(kù)
陳詩(shī)晗老師
2022 06/29 16:59
就比方說(shuō)，您的完稅價(jià)格是100，對(duì)方開(kāi)的發(fā)票是多少？
84784995
2022 06/29 18:02
完稅價(jià)格是進(jìn)口增值稅上面的價(jià)格，對(duì)方是美國(guó)公司，比方對(duì)方開(kāi)票是95
陳詩(shī)晗老師
2022 06/29 18:05
對(duì)，這個(gè)完稅金額它本身就沒(méi)有包含增值稅。那么開(kāi)票的話，它相當(dāng)于是把那個(gè)金額開(kāi)了之后，還在發(fā)票上面體現(xiàn)了一個(gè)增值稅，那你后面就直接做進(jìn)項(xiàng)稅額就行了。
84784995
2022 06/29 18:25
那完稅價(jià)格是95加5比如運(yùn)費(fèi)是5，進(jìn)口增值稅的繳款書(shū)完稅價(jià)是100，里面包含5的運(yùn)費(fèi)，那當(dāng)時(shí)入賬的時(shí)候沒(méi)有收到運(yùn)費(fèi)發(fā)票，肯定完稅價(jià)格就是100了，也入了成本。下月聯(lián)邦的發(fā)票5回來(lái)了，但他是專票，金額是4，稅額是1，進(jìn)項(xiàng)是1，之前5已經(jīng)入了庫(kù)存的成本里了。那這1怎么做進(jìn)項(xiàng)呢
陳詩(shī)晗老師
2022 06/29 21:19
借，應(yīng)交稅費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)1 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1
84784995
2022 06/30 09:12
老師 是沖成本是嗎
84784995
2022 06/30 09:14
我當(dāng)時(shí)記的時(shí)候是 貨物價(jià)值%2b運(yùn)費(fèi)%2b保費(fèi) 記到庫(kù)存里了 比如貨物是95%2b4（運(yùn)費(fèi)保費(fèi)）%2b1（貨運(yùn)及保險(xiǎn)公司開(kāi)的專票進(jìn)項(xiàng)稅） =100 是借庫(kù)存商品100
84784995
2022 06/30 09:16
還是實(shí)際應(yīng)該是借庫(kù)存商品95 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5 然后到時(shí)候沖成本
陳詩(shī)晗老師
2022 06/30 09:16
那你這個(gè)庫(kù)存商品如果說(shuō)銷售的話，他最后就轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，如果說(shuō)沒(méi)有銷售，你就沖減庫(kù)存商品。
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