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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般工資及五險(xiǎn)一金都是本月計(jì)提次月發(fā)放及繳納嘛，但是五險(xiǎn)一金都是當(dāng)月交當(dāng)月的；所以造成我上月計(jì)提五險(xiǎn)一金的時(shí)候計(jì)提的金額和本月發(fā)放的五險(xiǎn)一金金額會(huì)不一致，我想問下這種情況怎么處理
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您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 07/22 15:01
84785006 
2022 07/22 15:10
那這個(gè)應(yīng)付職工薪酬-工資計(jì)提的是應(yīng)發(fā)部分還是實(shí)發(fā)部分
樸老師 
2022 07/22 15:18
同學(xué)你好
這個(gè)是應(yīng)發(fā)的金額
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