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老師，我想問下關(guān)于差錯更正和日后調(diào)整事項哪些需要調(diào)整應(yīng)交所得稅？
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首先，要看題目的說明，按題目的說明進行處理。如果題目中說明假定資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項均可調(diào)整應(yīng)交納的所得稅，則處理中涉及到損益的，都調(diào)整應(yīng)交稅費―應(yīng)交所得稅。
其次，如果題目中沒有說明，那么要看調(diào)整的內(nèi)容是否影響應(yīng)納稅所得額，如果影響應(yīng)納稅所得額的，調(diào)整所得稅費用和應(yīng)交稅費。不影響應(yīng)納稅所得額的，不調(diào)整應(yīng)交稅費。屬于暫時性差異的，調(diào)整所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn)（負債）。
2022 08/04 13:01
秋實 
2022 08/04 20:05
老師，涉及損益的是不是都影響應(yīng)納稅所得額呢？
中級會計實務(wù)老師 
2022 08/04 20:15
是看是不是影響稅前的應(yīng)納稅所得額。有的時候不影響損益也不影響應(yīng)納稅所得額就不用調(diào)整，有的時候不影響損益但是影響應(yīng)納稅所得額，是需要調(diào)整的。
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