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老師，我還是不懂，如果是按應(yīng)納稅轉(zhuǎn)回時點的稅率開算遞延余額的話，那03-05年都是增加的應(yīng)納稅暫時性差異，06年才轉(zhuǎn)回了400元，07年全部轉(zhuǎn)回了，那答案為啥03-05年這三年都是400乘以12.5%？我不白這是怎么分的

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70388445| 提问时间：2022 08/08 21:31
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03年末暫時性差異為800，04年末為1200，05年末也是1200，說明在04和05年是沒有轉(zhuǎn)回的，而06年末只有800了，說明在06年是轉(zhuǎn)回了400的，到07年末為0，說明在07年末又轉(zhuǎn)回了800，由此可知03年末的800，在06年轉(zhuǎn)回了400，另外的400是在07年轉(zhuǎn)回的。而04年末的1200，是在6年轉(zhuǎn)回400，剩下的800是在07年轉(zhuǎn)回的。05年的1200也是同樣的道理。
2022 08/09 14:44
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