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這是之前會計做的分錄,我覺得不對,想改一下但是我應(yīng)怎么改呢?個稅系統(tǒng)金額和銀行賬戶流水是不能動的,個稅不是不用計提嗎?

FAILED
84784949| 提问时间:2022 08/26 09:38
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meizi老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
你好;? ? 個稅是在你發(fā)工資的 時候貸方要計提下的;? ?因為你繳納是做借方處理 ; 這樣 個稅的科目才能平衡的;? ? 你發(fā)工資沒有計提個稅哦? ?
2022 08/26 09:39
84784949
2022 08/26 09:40
正常的分錄不應(yīng)該是這種的嗎
FAILED
meizi老師
2022 08/26 09:42
是的;? ?但是你的個稅沒有體現(xiàn)哦 ;? ? 正常按我寫的做 :? 比如? ?? 1、計提工資: 借:管理/銷售費用等 貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 2、計提社保:(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等) 貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 3、次月發(fā)放工資時: 借:應(yīng)付職工薪酬——工資 貸:其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款 4、上交杜保: 借:應(yīng)付職工薪酬——社保 其他應(yīng)收款-個人社保 貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 5、上交個人所得稅: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款 ?
84784949
2022 08/26 09:49
老師,我現(xiàn)在做的7月的賬,(我們是8月申報7月發(fā)放的6月份的工資,但7月銀行流水扣的個稅是5月工資表申報后應(yīng)扣的個稅)那我在做發(fā)放6月工資分錄時貸方計提銀行卡扣的這筆5月個稅金額?
meizi老師
2022 08/26 09:52
?你好 ;? ? ? ? ? 是? ?; 你可以在 發(fā)6月工資的時候 補扣個稅即可; 這個不影響的??
84784949
2022 08/26 10:12
那老師要是之前按公戶實際發(fā)放申報的個稅,我借方是個稅申報金額,貸方是銀行存款公戶金額,我的個稅分錄怎么體現(xiàn)?
meizi老師
2022 08/26 10:16
?你好 ;? ? 你 借方說明你繳納; 貸方你計提? :借應(yīng)付職工薪酬- 工資貸? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅? ?
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