问题已解决
一般納稅人,適用10%加計(jì)抵減。2021年6月,一般計(jì)稅項(xiàng)目銷項(xiàng)稅額為120萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額100萬元,上期留抵稅額11萬元,上期結(jié)轉(zhuǎn)的加計(jì)抵減額余額3萬元;簡易計(jì)稅項(xiàng)目銷售額200萬元(不含稅價(jià)),征收率3%。此外無其他涉稅事項(xiàng)。請(qǐng)回答以下問題(單位:萬元,注:前7題答案直接寫最終計(jì)算的數(shù)值,不帶單位) 1.一般計(jì)稅項(xiàng)目:享受加計(jì)抵減前的應(yīng)納稅額= 2.加計(jì)抵減本期發(fā)生數(shù)= 3.當(dāng)期可加計(jì)抵減額= 4.抵減后的應(yīng)納稅額= 5.加計(jì)抵減額余額= 6.簡易計(jì)稅項(xiàng)目:應(yīng)納稅額= 7.應(yīng)納稅額合計(jì):一般計(jì)稅應(yīng)納稅額+簡易計(jì)稅應(yīng)納稅額= 8.一般計(jì)稅分錄: 9.簡易計(jì)稅分錄:


1、120-100-11=9
2、本期發(fā)生數(shù)為100*10%=10
3、第一問9萬小于10萬,故為9萬
2022 09/15 14:31
胖哥 

2022 09/15 14:31
你好,先回答部分,其他繼續(xù)回答后發(fā)你
胖哥 

2022 09/15 14:40
4、無需納稅,納稅額為0
5、加計(jì)抵減額余額為4萬,上期3萬加本期1萬
6、200*3%=6
7、應(yīng)納稅合計(jì):6萬,加計(jì)抵減不可抵扣簡易計(jì)稅部分
8:借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 20萬
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)抵減額 20萬
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)抵減額 10萬
貸:其他收益 -增值稅加計(jì)抵減額 10萬
9、借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅6
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)6
