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一般納稅人，適用10%加計(jì)抵減。2021年6月，一般計(jì)稅項(xiàng)目銷項(xiàng)稅額為120萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額100萬元，上期留抵稅額11萬元，上期結(jié)轉(zhuǎn)的加計(jì)抵減額余額3萬元；簡易計(jì)稅項(xiàng)目銷售額200萬元（不含稅價(jià)），征收率3%。此外無其他涉稅事項(xiàng)。請(qǐng)回答以下問題（單位：萬元，注：前7題答案直接寫最終計(jì)算的數(shù)值，不帶單位） 1.一般計(jì)稅項(xiàng)目：享受加計(jì)抵減前的應(yīng)納稅額= 2.加計(jì)抵減本期發(fā)生數(shù)= 3.當(dāng)期可加計(jì)抵減額= 4.抵減后的應(yīng)納稅額= 5.加計(jì)抵減額余額= 6.簡易計(jì)稅項(xiàng)目：應(yīng)納稅額= 7.應(yīng)納稅額合計(jì)：一般計(jì)稅應(yīng)納稅額+簡易計(jì)稅應(yīng)納稅額= 8.一般計(jì)稅分錄： 9.簡易計(jì)稅分錄：
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答1、120-100-11=9
2、本期發(fā)生數(shù)為100*10%=10
3、第一問9萬小于10萬，故為9萬
2022 09/15 14:31
胖哥 
2022 09/15 14:31
你好，先回答部分，其他繼續(xù)回答后發(fā)你
胖哥
2022 09/15 14:40
4、無需納稅，納稅額為0
5、加計(jì)抵減額余額為4萬，上期3萬加本期1萬
6、200*3%=6
7、應(yīng)納稅合計(jì)：6萬，加計(jì)抵減不可抵扣簡易計(jì)稅部分
8：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 20萬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)抵減額 20萬
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)抵減額 10萬
貸：其他收益 -增值稅加計(jì)抵減額 10萬
9、借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅6
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）6
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