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某商貿(mào)公司(有進出口經(jīng)營權(quán))10月進口貨物一批。該批貨物在國外的買價為40萬元,另該批貨物運抵國海關(guān)前發(fā)生的包裝費、運輸費、保險費等共計20萬元。貨物報關(guān)后,公司按規(guī)定微納了進口環(huán)節(jié)的增值稅并取得了海關(guān)開具的海關(guān)進口增值稅專用微款書。假定該批進口貨物在國內(nèi)全部銷售,取得不含稅銷售額 80 萬元。 相關(guān)資料:進口貨物關(guān)稅稅率為15%,增值 稅稅率為 13%。要求,請按下列順序回答問題(1)計算稅的組成計稅價格 (2)計算進口環(huán)節(jié)應(yīng)納的進口關(guān)稅 (3)計算進口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅的組成計稅價格 (4)計算進口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅的稅額 (5)計算國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)的銷項稅額 (6)計算國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納的增值稅稅額

84785040| 提問時間:2022 09/20 16:33
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小默老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,高級會計師
你好同學(xué) (1)計算稅的組成計稅價格=40+20=60 (2)計算進口環(huán)節(jié)應(yīng)納的進口關(guān)稅=60*15%=9 (3)計算進口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅的組成計稅價格=60+9=69 (4)計算進口環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅的稅額=69*0.13=8.97 (5)計算國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)的銷項稅額=80*0.13=10.4 (6)計算國內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納的增值稅稅額=10.4-8.97
2022 09/20 18:07
小默老師
2022 09/20 18:08
感謝同學(xué)對我的回復(fù)五星好評一下
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