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經(jīng)典題解，涉稅服務(wù)實務(wù)，低129頁，例題1A應(yīng)該體現(xiàn)在借方吧？
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不是的，待抵扣進(jìn)項稅額是不屬于借方專欄的內(nèi)容
2022 09/29 16:56
gxc1007 
2022 09/29 17:03
有具體分錄嗎？
稅法老師 
2022 09/29 21:16
進(jìn)項增值稅發(fā)票已經(jīng)入賬但未認(rèn)證，可在下個月再把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣掉的，在入增值稅專用發(fā)票的憑證時，把進(jìn)項稅額記入”應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項稅“科目里即可，會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品
應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項稅
貸：應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款
在第二個月把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣過后，即可把待抵扣進(jìn)項稅轉(zhuǎn)入進(jìn)項稅額中的，會計分錄如下：
借：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)交稅費/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項稅
gxc1007
2022 09/30 13:44
那不屬于借方嗎？你的意思總會抵消的？ 這個題目有點怪
gxc1007
2022 09/30 13:44
那不屬于借方嗎？你的意思總會抵消的？ 這個題目有點怪
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