问题已解决
老師A公司和B公司的分錄怎么寫
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不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)情況下:
換入資產(chǎn)的入賬成本=換出資產(chǎn)賬面價(jià)值+換出資產(chǎn)匹配的銷項(xiàng)稅額+換出資產(chǎn)匹配的價(jià)內(nèi)稅+支付的補(bǔ)價(jià)(或-收到的補(bǔ)價(jià))-換入資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅;不確認(rèn)換出資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值的差額損益。
A公司
借:固定資產(chǎn)清理107000
累計(jì)折舊53000
貸:固定資產(chǎn)160000
借:無形資產(chǎn)【倒擠】
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)70000*6%=4200
貸:固定資產(chǎn)清理107000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)60000*13%=7800
B公司
借:固定資產(chǎn)【倒擠】
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)7800
累計(jì)攤銷65000
貸:無形資產(chǎn)150000
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)4200
2022 10/06 12:49
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