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去年的運費成本票不合規(guī)，今年需要調(diào)減去年的成本，如何進行賬務(wù)處理
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?你好；? 這個運費是 21年的； 你去調(diào)整去年成本； 是要紅沖的意思嗎； 你啥準則??
2022 10/11 13:34
84785000 
2022 10/11 13:52
我們是企業(yè)會計
84785000
2022 10/11 13:54
這個屬于去年成本減少，利潤調(diào)增，要貸記以前年度損益調(diào)整，借記哪個會計科目呢
meizi老師 
2022 10/11 13:54
你好；? ? ? 去年發(fā)來看看 ； 看下你去年分錄 ；? 你要紅沖成本嘛? ?
84785000
2022 10/11 13:57
去年會計分錄：借：成本 貸：銀行存款
84785000
2022 10/11 13:58
現(xiàn)在是稅務(wù)局來電話說，開票人有問題，發(fā)票不能入成本
meizi老師
2022 10/11 14:00
你好；? 借銀行存款貸以前年度損益調(diào)整； 借??以前年度損益調(diào)整；貸利潤分配-未分配利潤? ?
84785000
2022 10/11 14:02
不能借銀行存款，這個錢沒有退回啊，就是實際發(fā)生的業(yè)務(wù)，只是發(fā)票有問題，不能入賬
meizi老師
2022 10/11 14:07
? 那 也是先去紅沖去年分錄哈 ； 然后再考慮怎么來做 這個銀行存款 ；? ? ?那就本來不應(yīng)該去紅沖分錄。 應(yīng)該去改年報 ；調(diào)整年報； 補稅? ??
84785000
2022 10/11 14:13
企業(yè)虧損，不用補稅
84785000
2022 10/11 14:14
不做沖紅去年分錄，今年怎么調(diào)賬呢，報表肯定要改的
meizi老師
2022 10/11 14:15
那 也不用去改分錄哈； 只需要去改年報 和報表即可； 去大廳改? ?
84785000
2022 10/11 14:28
運費實際支付了，要貸記以前年度損益調(diào)整，借記哪個科目呢？
meizi老師
2022 10/11 14:32
你好； 不用； 去改年報? ?申報表調(diào)增處理；? 然后補企業(yè)所得稅 做分錄即可? ?
：借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅。繳納此匯算清繳稅款時，分錄如下：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款。調(diào)整未分配利潤，分錄如下：借：利潤分配－未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。
?
84785000
2022 10/11 14:42
假定企業(yè)虧算，不用交所得稅，用上面的分錄賬不平，以前年度損益調(diào)整賬不平
84785000
2022 10/11 14:45
是不是21年成本不用動，只改匯算清繳表
meizi老師
2022 10/11 14:47
?你好； 那就 只改 匯算表； 分錄不用做了? ?
84785000
2022 10/11 15:06
這樣的結(jié)果就是賬、表不符，如果稅務(wù)查賬，怎么解釋呢
meizi老師
2022 10/11 15:09
?你好；? 解釋? 說之前 實際發(fā)生； 只是票據(jù)不合規(guī)；匯算調(diào)增補稅? ?
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