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8．某企業(yè)12月30日，有關(guān)損益類賬戶本期發(fā)生額凈額如下： 主營業(yè)務(wù)收入100000元；營業(yè)外收入3000元；主營業(yè)務(wù)成本54000元；銷售費(fèi)用2000元；管理費(fèi)用10000元；財務(wù)費(fèi)用5000元；稅金及附加6000元；營業(yè)外支出1000元；所得稅稅率20%。 要求：（1）月末結(jié)轉(zhuǎn)收入類賬戶； （2）月末結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用類賬戶； （3）計算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用（無納稅調(diào)整項目）； （4）年末結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。
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你好
（1）月末結(jié)轉(zhuǎn)收入類賬戶
借：主營業(yè)務(wù)收入100000元；營業(yè)外收入3000元，貸：本年利潤
（2）月末結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用類賬戶
借：本年利潤，貸：主營業(yè)務(wù)成本54000元；銷售費(fèi)用2000元；管理費(fèi)用10000元；財務(wù)費(fèi)用5000元；稅金及附加6000元；營業(yè)外支出1000元
（3）計算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用
所得稅費(fèi)用=（100000+3000—（54000+2000+10000+5000+6000+1000））*25%
借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：本年利潤，貸：利潤分配—未分配利潤
2022 11/04 09:14
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