免費問答

那企業(yè)記營業(yè)外支出應該是50*（1+13%）嗎 ，但是在企稅中，如果算企業(yè)juan zeng支出的限額，是按多少計入實際發(fā)生額呢？

是的，營業(yè)外支出是正確的，捐贈支出不超過會計利潤12%的部分允許稅前扣除。

就是說 企業(yè)用自產(chǎn)產(chǎn)品對外捐贈 會計和稅法都一樣的嘛 都是確認收入 結轉成本嘛

稅法上是視同銷售的，但是會計上是不確認收入的，您可以這樣理解一下，企業(yè)捐贈，對于企業(yè)本身來說是沒有任何收入的，所以會計上不能確認收入，也不需要結轉成本，直接走營業(yè)外支出就可以了。

但是都是按照公允價值確認收入是嘛

是按公允價值確認相對應的稅款，是視同銷售哈，收入是會計上才確認的，稅法上不確認收入。

就是稅法上 是確認收入的 是按照公允價值50確認收入 按照40結轉成本嘛 因為我遇到的一個題 是用40確認收入，50計算的銷項稅 所以有點迷惑

就是稅法上只確認應交的增值稅和所得稅金額，不確認收入，也不結轉成本。 凡是說確認收入，結轉成本的，都是會計上的說法，稅法不涉及哈。

那我懵了 就是這個自產(chǎn)的對外捐贈 分錄咋做啊 會計和稅法差在哪呀

那我懵了 就是這個自產(chǎn)的對外捐贈 分錄咋做啊 會計和稅法差在哪呀

將自產(chǎn)產(chǎn)品對外捐贈的會計分錄： 借：營業(yè)外支出 ?貸：庫存商品 ? ? ? ? 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 注意：自產(chǎn)商品對外捐贈不確認為企業(yè)收入，其增值稅上要做視同銷售處理。因此通過“營業(yè)外支出”科目進行核算，同時會計分錄貸方應計庫存商品、應交稅。 企業(yè)接受捐贈的會計分錄 借：原材料等(按確認的捐贈貨物的價值) ? ? ? ?應交稅費——應交增值稅(進項稅額) ?貸：營業(yè)外收入(按接受捐贈的非貨幣資產(chǎn)含稅的公允價值)