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實(shí)務(wù)
問題已解決
甲公司為工業(yè)企業(yè)，系增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。 銷售一批產(chǎn)品給丙公司，該批產(chǎn)品標(biāo)價200萬元，成本100萬元，由于已經(jīng)陳舊過時，甲公司給予丙公司30%的商業(yè)折 扣。同時，在合同中約定現(xiàn)金折扣條件為2/101/20，N/30（計(jì)算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅）。22日收款。 攤銷額為12萬元。 將自行研發(fā)的一項(xiàng)專利權(quán)出租給丁公司使用，月租金為10萬元（不含稅，稅率6%） 這兩個分錄如何寫？
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您好
借：應(yīng)收賬款 140+18.2=158.2
貸：主營業(yè)務(wù)收入? 200*(1-0.3)=140
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額? 140*0.13=18.2
借：主營業(yè)務(wù)成本 100
貸：庫存商品 100
借：銀行存款?
借：財(cái)務(wù)費(fèi)用? ? ? ? ? ?請問什么時候出售的？
貸：應(yīng)收賬款 158.2
借：應(yīng)收賬款 10.6
貸：其他業(yè)務(wù)收入10
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -銷項(xiàng)稅額 10*0.06=0.6
借：其他業(yè)務(wù)成本12
貸：累計(jì)攤銷 12
2022 12/01 21:30
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