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甲公司為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,所得稅稅率為25%,假定銷售商品.原材料和提供勞務(wù)均符合收入確認(rèn)條件,其成本在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn),商品.原材料售價(jià)中均不含增值稅。2021年甲公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng): (1)3月2日,向乙公司銷售商品一批,按商品標(biāo)價(jià)計(jì)算的金額為200萬(wàn)元。該批商品實(shí)際成本為150萬(wàn)元。由于是成批銷售,甲公司給予乙公司10%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票,并在銷售合同中規(guī)定現(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20,N/30,甲公司已于當(dāng)日發(fā)出商品,乙公司于3月15日付款,假定計(jì)算現(xiàn)金折扣時(shí)不考慮增值稅。 要求:寫會(huì)計(jì)分錄

84784999| 提问时间:2022 12/12 11:00
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暖暖老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
1借應(yīng)收賬款203.4 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入180 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅23.4
2022 12/12 11:02
暖暖老師
2022 12/12 11:02
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本150 貸庫(kù)存商品150
暖暖老師
2022 12/12 11:03
借銀行存款201.6 財(cái)務(wù)費(fèi)用1.8 貸應(yīng)收賬款203.4
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