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84784965 03/21 15:29 1228人看過 2甲集團(tuán)公司2017年12月31日購買了一項(xiàng)A固定資產(chǎn),設(shè)備原價(jià)100萬元,預(yù) 計(jì)可以使用4年,設(shè)備殘值為0,采用直線法計(jì)提折舊。稅法規(guī)定該設(shè)備屬于環(huán) 保設(shè)備,可以采用加速折舊法年數(shù)總和法進(jìn)行折舊。2018年12月31日甲集團(tuán)對 該設(shè)備計(jì)提了20萬元的減值準(zhǔn)備。假設(shè)當(dāng)年該集團(tuán)的稅前會計(jì)利潤為1000萬 無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。 要求:(1)計(jì)算2017年所得稅費(fèi)用(3分) (2)計(jì)算2017年實(shí)際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅(3分) (3)計(jì)算2017年該固定資產(chǎn)產(chǎn)生的遞廷所得稅(4分) (4)作出2017年相應(yīng)的會計(jì)分錄(5分)

84784959| 提問時(shí)間：2022 12/20 20:10
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松松老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計(jì)師,注會已過會計(jì)
2018賬面價(jià)值100-100/4-20=55 2018年計(jì)稅基礎(chǔ)100-100*4/5=20 暫時(shí)性差異55-20=35未讀 2022-12-20 20:09 借：所得稅費(fèi)用35 貸：遞延所得稅負(fù)債35
2022 12/20 20:12
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