問(wèn)題已解決

各位老師，企業(yè)所得稅季報(bào)時(shí)，固定資產(chǎn)加速折舊表中，享受加速政策優(yōu)惠金額本期數(shù)怎么會(huì)大于等于上期數(shù)？第四列我填的是原值，第三列填的是賬載折舊金額，是填錯(cuò)了嗎？

尼尼| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/04 19:05
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Anan老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)，你好！ 根據(jù)A201020《固定資產(chǎn)加速折舊(扣除)優(yōu)惠明細(xì)表》填報(bào)說(shuō)明，2.填報(bào)原則納稅人享受財(cái)稅〔2014〕75號(hào)、財(cái)稅〔2015〕106號(hào)、財(cái)稅〔2018〕54號(hào)等相關(guān)文件規(guī)定固定資產(chǎn)優(yōu)惠政策的，應(yīng)按以下原則填報(bào)：(1)自該固定資產(chǎn)開(kāi)始計(jì)提折舊起，在“稅收折舊”大于“一般折舊”的折舊期間內(nèi)，必須填報(bào)本表。(2)自固定資產(chǎn)開(kāi)始計(jì)提折舊起，在“稅收折舊”小于等于“一般折舊”的折舊期內(nèi)，不填報(bào)本表。 按照上述原則填寫(xiě)，不會(huì)出現(xiàn)4行6列數(shù)據(jù)越來(lái)越小的情況。 希望可以幫助到您O(∩_∩)O~ 每天努力，就會(huì)看到不一樣的自己，加油！
2023 01/04 19:50
Anan老師
2023 01/04 19:52
這個(gè)是根據(jù)北京國(guó)家稅務(wù)總局的常見(jiàn)問(wèn)題之一，見(jiàn)附件~~ 希望可以幫助到您O(∩_∩)O~ 每天努力，就會(huì)看到不一樣的自己，加油！
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