免費(fèi)問(wèn)答

將涉及的收入等結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 　　其他業(yè)務(wù)收入 　　公允價(jià)值變動(dòng)損益 　　投資收益 　　其他收益 　　資產(chǎn)處置損益 　　營(yíng)業(yè)外收入 　　貸：本年利潤(rùn) 將涉及的費(fèi)用等結(jié)轉(zhuǎn) 借：本年利潤(rùn) 　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 　　　　其他業(yè)務(wù)成本 　　　　稅金及附加 　　　　銷售費(fèi)用 　　　　管理費(fèi)用 　　　　財(cái)務(wù)費(fèi)用 　　　　資產(chǎn)減值損失 　　　　信用減值損失 　　　　營(yíng)業(yè)外支出 ①確認(rèn)所得稅費(fèi)用： 　　借：所得稅費(fèi)用　　　　　　　 　 　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅　　　 ②結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用： 　　借：本年利潤(rùn)　　　　　　　　　 　　　　貸：所得稅費(fèi)用　　　　　　　　　 將“本年利潤(rùn)”科目年末余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目： 　　借：本年利潤(rùn)　　　　　　　　　　 　　　　貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)? 或相反分錄。　　　 進(jìn)行利潤(rùn)分配：按照凈利潤(rùn)的10%計(jì)提法定盈余公積；按照凈利潤(rùn)的5%計(jì)提任意盈余公積；向股東分配現(xiàn)金股利。 　　借：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積　　　 　　　　　　　　——提取任意盈余公積　　　 　　　　貸：盈余公積——法定盈余公積　　　　 　　　　　　　　　　——任意盈余公積　　　　　 　　借：利潤(rùn)分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)　　 　　　　貸：應(yīng)付股利　　　　　　　　　　　　　 同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn)分配的各個(gè)明細(xì)科目： 　　借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)　　　　　 　　　　貸：利潤(rùn)分配——提取法定盈余公積　　 　　　　　　　　　　——提取任意盈余公積　　　 　　　　　　　　　　——應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤(rùn)