免費(fèi)問(wèn)答

第一題我書(shū)上有部分答案，但是答案不全，跟你的不一樣，你看一下

而且你數(shù)也算錯(cuò)了

書(shū)上是按照四川的標(biāo)準(zhǔn)還是不是四川規(guī)定？

這個(gè)我不清楚，書(shū)上沒(méi)有具體說(shuō)明，但是書(shū)上的答案跟你做的兩種標(biāo)準(zhǔn)都不一樣

等下，老師看下計(jì)算有沒(méi)有錯(cuò)誤？

書(shū)上寫(xiě)了不考慮城建稅和教育費(fèi)附件，但是此題是要考慮的

而且我想問(wèn)一下，四川的標(biāo)準(zhǔn)和其他省份的標(biāo)準(zhǔn)區(qū)別在哪？

計(jì)算的確有誤，稍等，正在檢查和改正計(jì)算問(wèn)題

增值稅也不一樣啊老師

增值稅肯定跟城建稅教育費(fèi)附加無(wú)關(guān)吧？

而且我想問(wèn)一下，四川的標(biāo)準(zhǔn)和其他省份的標(biāo)準(zhǔn)區(qū)別在哪？增值稅也不一樣啊老師，增值稅肯定跟城建稅教育費(fèi)附加無(wú)關(guān)吧？

而且還要麻煩老師給我說(shuō)一下，四川省政策和其他省份的區(qū)別

同學(xué)，請(qǐng)參考附件分兩種情況四川和非四川

四川省政策和其他省份的區(qū)別： 回復(fù)： 其他省份買(mǎi)一贈(zèng)一，贈(zèng)品視同銷(xiāo)售計(jì)征增值稅； 四川省如下：依據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定，現(xiàn)對(duì)納稅人采取“買(mǎi)物贈(zèng)物”、“購(gòu)物返券”等方式銷(xiāo)售貨物的增值稅處理問(wèn)題公告如下：買(mǎi)物贈(zèng)物”方式，是指在銷(xiāo)售貨物的同時(shí)贈(zèng)送同類(lèi)或其他貨物，并且在同一項(xiàng)銷(xiāo)售貨物行為中完成，贈(zèng)送貨物的價(jià)格不高于銷(xiāo)售貨物收取的金額。對(duì)納稅人的該種銷(xiāo)售行為，按其實(shí)際收到的貨款申報(bào)繳納增值稅。

增值稅不影響附件稅，主要附加稅會(huì)影響稅后利潤(rùn)金額。

這里為什么不加20呀老師？20÷（1+13％）

這里括號(hào)是不是打錯(cuò)了，最后就變成+0.115了

這里的應(yīng)該也不對(duì)吧

第二問(wèn)：這里為什么不加20呀老師？20÷（1 13％） 因?yàn)橛?jì)算企業(yè)所得稅，不同于增值稅，企業(yè)所得稅實(shí)際收入100/1.13，成本是70/1.13+14/1.13；增值稅視同銷(xiāo)售，但是企業(yè)所得稅是100萬(wàn)按照各自的單獨(dú)售價(jià)公允價(jià)值比例分?jǐn)?，也就是總收入加起?lái)還是100

這里括號(hào)是不是打錯(cuò)了，最后就變成+0.115了，這里也錯(cuò)了吧?

你說(shuō)的很正確，少了一個(gè)大括號(hào)，結(jié)果是沒(méi)錯(cuò)的： 正確的格式如下： 稅后利潤(rùn)=（[80/（1＋13%）]－[70/（1＋13%）]-0.115）*0.75＝6.55

兩個(gè)都少了嗎

大括號(hào)兩個(gè)都少了嗎?方案一和方案二

四川和非四川的方案一都一樣的，全部都改為：稅后利潤(rùn)=（[80/（1＋13%）]－[70/（1＋13%）]-0.115）*0.75＝6.55

四川省國(guó)家稅務(wù)局公告2011年第7號(hào) 原文是什么？我怎么沒(méi)搜到

老師這邊看到的是： 2011.6號(hào)文? 根據(jù)《關(guān)于買(mǎi)贈(zèng)行為增值稅處理問(wèn)題的公告》(四川省國(guó)家稅務(wù)局公告2011年第6號(hào))第一條的規(guī)定，對(duì)納稅人“買(mǎi)物贈(zèng)物”方式的銷(xiāo)售行為，按其實(shí)際收到的貨款申報(bào)繳納增值稅，按其實(shí)際收到的貨款申報(bào)繳納增值稅。

最近的注冊(cè)稅務(wù)師的法規(guī)庫(kù)暫停使用了，老師平時(shí)用的這個(gè)搜索法規(guī)的，但是維護(hù)停用了，我也是在百度搜的這條法規(guī)。

老師的圖片回復(fù)是7號(hào)，你這邊確認(rèn)一下

同學(xué)，老師能感受到你的學(xué)習(xí)很認(rèn)真，如有任何問(wèn)題，歡迎提問(wèn)，互相探討~~

應(yīng)該是6號(hào)文，7號(hào)文是我最開(kāi)始搜索的，但是斟酌了以下，感覺(jué)不是很適合這個(gè)法條，然后刪除了，改成了6號(hào)文，但是抬頭忘刪了。誤導(dǎo)你了~~不好意思

建議以6號(hào)文為準(zhǔn)；以下為7號(hào)文內(nèi)容，可以參考下： 四川省國(guó)家稅務(wù)局公告2011年第7號(hào)????2011-11-24 《四川省國(guó)家稅務(wù)局關(guān)于買(mǎi)贈(zèng)行為增值稅處理問(wèn)題的公告》(2011第6號(hào))下發(fā)后，部分地區(qū)反映了一些問(wèn)題，現(xiàn)補(bǔ)充公告如下： 一、對(duì)使用《機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票》的納稅人，在銷(xiāo)售機(jī)動(dòng)車(chē)時(shí)隨同贈(zèng)送貨物的發(fā)票開(kāi)具問(wèn)題。 在機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票開(kāi)票軟件修改以前，對(duì)6號(hào)公告要求的在《機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票》的“價(jià)稅合計(jì)”欄大寫(xiě)金額后寫(xiě)明“(含贈(zèng)品)”暫時(shí)調(diào)整為在“車(chē)輛類(lèi)型”欄車(chē)輛類(lèi)型后寫(xiě)明“(含贈(zèng)品)”。 二、納稅人采取“購(gòu)物返券”方式銷(xiāo)售貨物開(kāi)具發(fā)票問(wèn)題。 銷(xiāo)貨方開(kāi)具發(fā)票(含增值稅專(zhuān)用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、通用機(jī)打普通發(fā)票和通用手工版普通發(fā)票)時(shí)，對(duì)在同一張發(fā)票上注明“返券購(gòu)買(mǎi)”的貨物金額，應(yīng)作為折扣額在總銷(xiāo)售額中扣減。 本公告自2011年12月1日施行。 7號(hào)文是”購(gòu)物返券”，本題是買(mǎi)一贈(zèng)禮品，屬于買(mǎi)物贈(zèng)物，因此適合6號(hào)文。