问题已解决

就是2021年我固定資產(chǎn)清理錯(cuò)內(nèi)容了,本來要減少a, 結(jié)果我減成b了,那我今年要如何調(diào)整賬務(wù)處理呢,稅務(wù)那邊又要怎么辦呢

84784963| 提问时间:2023 01/12 15:39
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鴻兒老師
金牌答疑老师
职称:中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好,首先,固定資產(chǎn)清理,一般是這一做賬: 1、轉(zhuǎn)入清理: 借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 2、支付相關(guān)費(fèi)用: 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款
2023 01/12 15:53
鴻兒老師
2023 01/12 15:56
如果是固定資產(chǎn)清理做錯(cuò)了,則是這樣的: 把原來計(jì)入a全部沖銷,然后再按b的金額按上面的分錄重做一遍
鴻兒老師
2023 01/12 15:58
也就是說把錯(cuò)誤的金額沖掉,按正確的金額重新做一遍
鴻兒老師
2023 01/12 16:03
如果去年處理固定資產(chǎn)清理賬務(wù)做錯(cuò)了,增值說沒算,那么 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
84784963
2023 01/12 16:03
就是先做一份紅字一模一樣沖減去年的清理的那張憑證,然后再做一張正確的憑證對嗎?
84784963
2023 01/12 16:05
直接把差額做以前年度損益調(diào)整?老師
鴻兒老師
2023 01/12 16:06
是的把錯(cuò)的分錄紅字沖掉,再做一筆藍(lán)字的正確
84784963
2023 01/12 16:16
然后差額的部分,就做一筆以前年度損益調(diào)整對嗎?
鴻兒老師
2023 01/12 16:27
如果差額影響到損益才做以前年度損益調(diào)整
84784963
2023 01/12 16:31
還有個(gè)問題哦,那我是不是不需要更正去年的匯算清繳了呢
鴻兒老師
2023 01/12 16:42
今年6月底匯算清繳前做相應(yīng)的稅務(wù)調(diào)整即可。不需要更正去年的,只要調(diào)整今年6月底前做的去年的匯算清繳即可。
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