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1、移交人責(zé)任： 編制《交接清單》，并按照《交接清單》逐項移交。 負責(zé)整理管理范圍內(nèi)的工作各種資產(chǎn)、文檔資料，保證其完整性和真實性。 梳理工作流程和工作關(guān)系，準備移交。 2、接收人責(zé)任： 檢查交接人的各種資產(chǎn)、文檔資料并與移交清單相符。 對于重要的文件、資料、資產(chǎn)與實物確保真實無誤。 熟悉工作的各項流程和運作。 3、監(jiān)交人的責(zé)任： 審核交接的各類資產(chǎn)、文檔資料、實物。 及時發(fā)現(xiàn)問題并協(xié)同移交人和接收人擬定處理方案上報主管。 04工作交接要求 ①移交人必須處理善后事宜，與接收人員辦清交接手續(xù)，編制交接清單，否則，一律不得離崗。 ②財務(wù)人員離職前，必須將本崗位所經(jīng)管的會計工作，在規(guī)定的期限內(nèi)，逐項移交清楚，接收人應(yīng)全面接管移交工作，并認真接辦移交的未了事項，移交過程中，如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)管的財務(wù)人員業(yè)務(wù)有違反會計制度、財經(jīng)紀律等問題，應(yīng)停止交接，接收人員應(yīng)馬上向主管領(lǐng)導(dǎo)報告。 ③接收人員到任開始接管移交人員會計崗位之時為會計交接基準時點。移交人員對所移交的，崗位任職期內(nèi)的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任。 ④財務(wù)人員臨時離職或因病不能到職工作的，財務(wù)主管人員或直屬上級領(lǐng)導(dǎo)必須指定人員接替或代理。 ⑤公司關(guān)停、并轉(zhuǎn)、撤消時，應(yīng)安排必需的財務(wù)人員，辦理善后工作，未移交前不得離職。 05 工作交接的內(nèi)容 ①印章類：財務(wù)專用章及用印記錄，發(fā)票專用章等。 ②票據(jù)類：未使用的空白票據(jù)（銀行匯票、支票、收款收據(jù)、結(jié)算憑證等）、已使用過的存根、票據(jù)領(lǐng)購發(fā)放登記簿 ③發(fā)票類：普通發(fā)票，增值稅進、銷項發(fā)票 ④資料類：銀行開戶登記、銀行印鑒卡、銀行對賬單，報稅資料，各類盤點表（現(xiàn)金，固定資產(chǎn)，存貨等），稅務(wù)登記證，外匯登記證，發(fā)票領(lǐng)用薄等 ⑤報表報告類：審計報告，稅務(wù)申報表、匯算清繳報表、各項報表電子檔，董事會決議，借款合同等 ⑥內(nèi)部報表報告類：管理報表、財務(wù)報表、預(yù)算報表、分析報表等 ⑦電子作業(yè)類：網(wǎng)上業(yè)務(wù)工作的登錄賬號及密碼，U盾，拷貝的數(shù)據(jù)磁盤等 ⑧會計憑證及其他會計資料 06 工作交接程序 1.交接前的準備工作 ①按崗位職責(zé)逐項整理應(yīng)移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。 ②已受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未編制憑證的，應(yīng)填制完畢。 ③核實所有內(nèi)外往來的賬目及資產(chǎn)物資賬，并盡可能處理結(jié)清，處理不完的列表交接。 ④編制交接清單，交接清單包括：單位名稱，交接日期，交接項目，交接內(nèi)容，交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、交接清單頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。交接內(nèi)容要詳細列明應(yīng)該移交的會計憑證、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、文件、其他會計資料和會計用品等內(nèi)容。 ⑤從事網(wǎng)上業(yè)務(wù)工作的，需移交登記賬號及密碼、拷貝的數(shù)據(jù)磁盤（磁帶等）及有關(guān)資料實物等內(nèi)容。以及崗位所需聯(lián)系人員，資料完成遞交日期等內(nèi)容。 2.移交點收 ①現(xiàn)金依財務(wù)系統(tǒng)賬面記錄余額進行當面點交，不得短缺，接收人員發(fā)現(xiàn)不一致或“白條抵庫”現(xiàn)象時，移交人員在規(guī)定期限內(nèi)負責(zé)查清處理。 ②有價證券的數(shù)量要與財務(wù)系統(tǒng)賬面記錄一致，有價證券面額與發(fā)行價不一致時，按照賬面余額交接。會計計憑證、財務(wù)會計報告和其他會計資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，必須查清原因，并在交接清單中加以說明，由移交人負責(zé)。 ③銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符，如有未達賬項，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符；各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細賬戶余額，要與總賬有關(guān)賬戶的余額核對相符；對重要實物要實地盤點，對余額較大的往來賬戶要與往來單位、個人核對。 ④財務(wù)專用章、收據(jù)、空白支票、發(fā)票、U盾以及其他物品等必須清點清楚，與登記簿相符。 3.對于電子數(shù)據(jù)要在實際操作狀態(tài)下進行交接； ①財務(wù)負責(zé)人（各級財務(wù)主管）移交時，應(yīng)將財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支問題和會計人員的情況等向接替人員介紹清楚，對遺留問題，應(yīng)當寫出書面材料。 ②涉及與外部溝通的崗位，移交人必須帶領(lǐng)接收人與外部聯(lián)系人見面說明或向接收人移交外部聯(lián)系人資料。 4.專人負責(zé)監(jiān)交 ①一般財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，由其部門財務(wù)主管監(jiān)交。 ②公司財務(wù)部主管辦理交接手續(xù)，由相應(yīng)財務(wù)本部主管監(jiān)交。 ③財務(wù)本部經(jīng)理辦理交接手續(xù)，由其相應(yīng)財務(wù)本部主管或群財務(wù)主管監(jiān)交。 ④群財務(wù)主管辦理交接，由事業(yè)群總裁監(jiān)交。 ⑤交接清單應(yīng)當經(jīng)過監(jiān)交人員審查和簽名、蓋章，作為交接雙方明確責(zé)任的證件。 07 交接后的有關(guān)事宜 ①財務(wù)工作交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人在交接清單上簽名或蓋章，并應(yīng)在交接清單上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名，交接清單頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。 ②交接清單一式三份，交接雙方和監(jiān)交人各執(zhí)一份。 ③交接過程中存在的問題，如果當期可以處理，由移交人處理完畢后交接，如果沒有及時處理，由移交人承擔(dān)全部責(zé)任損失。 ④對于交接過程中發(fā)現(xiàn)問題，短時間不能處理完畢的，監(jiān)交人應(yīng)會同移交人及接收人擬訂處理意見及時上報主管部門和領(lǐng)導(dǎo)。 ⑤正常的工作任務(wù)需要跨期執(zhí)行的（如賬務(wù)上的收繳等），由移交人協(xié)助接收人熟悉各種工作關(guān)系，交接后由接收人負責(zé)繼續(xù)處理。如果造成損失，由接收人全額承擔(dān)責(zé)任損失。 ⑥如果移交人故意隱瞞問題，則必須承擔(dān)全部責(zé)任損失。