问题已解决
2019年9月,某服裝廠(增值稅一般納稅人)發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)(假設(shè)均太人法的發(fā)票): (1)銷售一批西裝,取得不含稅價款100萬元。 (2)銷售一批連衣裙價稅合計收取11.3萬元。 (3)為一活動加工定做服裝,由對方提供面料;向委托方收取加工費5萬元,稅金0.65萬元。 (4)支付水電費取得專用發(fā)票上注明的稅金0.52萬元,稅控發(fā)票已認證。 (5)購進原料,取得稅控專用發(fā)票上注明的稅金6.5萬元,貨已入庫,稅控發(fā)票已認證。 (6)零售邊角料取得現(xiàn)金收入0.339萬元。 (7)售貨時,支付鐵路部門運費1.09萬元,已取得運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。 (8)給每位職工定做一套服裝,以福利性質(zhì)發(fā)給職工。成本總額5萬元,成本利潤率10%,本企業(yè)和其他企業(yè)均無同類服裝銷售價格。 (9)售給小規(guī)模納稅人一 批服裝,開具的普通發(fā)票上注明的價款2.26萬元。 (10)上期留抵稅額2萬元。 要求:根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)
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你好,請問你想問的問題具體是?
2023 03/13 19:37
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2023 03/13 19:38
具體怎么計算的?
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2023 03/13 19:40
要求:根據(jù)上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)計算服裝廠當(dāng)期允許抵扣的進項稅額、銷項稅額和應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 03/13 19:40
你好,是計算增值稅的應(yīng)納稅額嗎??
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2023 03/13 19:45
是的,計算增值稅應(yīng)納稅額
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 03/13 19:48
你好,增值稅應(yīng)納稅額=100萬*13%+11.3萬/1.13*13%+0.65萬—0.52萬—6.5萬+0.339萬/1.13*13%+5萬*(1+10%)*13%+2.26萬/1.13*13%—2萬
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2023 03/13 19:49
業(yè)務(wù)9小規(guī)模納稅人也要計算嗎?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 03/13 19:50
你好,業(yè)務(wù)9是銷售給小規(guī)模納稅人實現(xiàn)的收入,當(dāng)然需要計算單位的銷項稅額啊?
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2023 03/13 19:54
從小規(guī)模納稅人采購,就不需要計算進項稅額抵扣
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 03/13 19:55
你好,從小規(guī)模納稅人采購
1,如果取得了專用發(fā)票,進項稅額可以抵扣。
2,如果取得了普通發(fā)票,就不可以抵扣進項稅額了?
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2023 03/13 19:58
好的,謝謝老師!
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 03/13 19:59
祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對我的回復(fù)及時予以評價,謝謝。
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2023 03/13 20:08
不好意思,再請教一下,業(yè)務(wù)7不需要計算嗎?
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2023 03/13 20:09
不好意思,把業(yè)務(wù)7給遺漏了,業(yè)務(wù)7的進項稅額=1.09萬/1.09*9%
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2023 03/13 20:11
謝謝,老師辛苦了!
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2023 03/13 20:12
祝你學(xué)習(xí)愉快,工作順利! 希望你對我的回復(fù)及時予以評價,謝謝。
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