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一般納稅人,收到的普票金額:1051萬,這1051萬中有去年3%和今年1%,那我按多少稅率核算出這個普票實際金額?

89051182| 提問時間:2023 03/24 16:51
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江老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,中級會計師
直接逐一統(tǒng)計普通發(fā)票的不含稅金額,因為這個去年的發(fā)票是3%的征收率,今年的發(fā)票征收率是1%;去年的金額與今年的金額都是變動數(shù),因此實際金額不同。
2023 03/24 16:53
89051182
2023 03/24 17:04
就是說無論去年3%還是今年1%開出的票,都是以不含稅金額計入成本嗎?
江老師
2023 03/24 17:06
這個就是看是開普通發(fā)票還是專用發(fā)票了。專用發(fā)票也是可以抵扣進項稅的,如果是取得專用發(fā)票就是按不含稅金額入成本;如果是取得普通發(fā)票,對于一般納稅人,就是按含稅金額計入成本
89051182
2023 03/24 17:11
取得普票,對于一般納稅人,就是有去年3%和今年1%,都是按實際的含稅金額計入成本,是嗎?就是3%開出的25萬含稅,和1%開出的10萬含稅,就一共含稅35萬,這樣入成本內(nèi)?還是不理解,麻煩老師啦
江老師
2023 03/24 17:17
一、取得普通發(fā)票,不能抵扣進項稅,直接按照發(fā)票的總金額入成本了。取得發(fā)票,表示自己公司采購。 二、如果是你們公司銷售,是對外開具發(fā)票,就是收錢了,就是需要確認(rèn)收入,計算增值稅銷項稅額了。
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