問(wèn)題已解決

南方股份有限公司2019年年初未分配利潤(rùn)370000元，任意盈余公積180000元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn)為28002000元，公司股東大會(huì)決定按10%提取法定盈余公積，25％提取任意盈余公積，分派現(xiàn)金股利600000元。2020年4月，經(jīng)公司股東大會(huì)決議，以任意盈余公積550000元轉(zhuǎn)增資本，并已辦妥轉(zhuǎn)增手續(xù)。20202年度公司發(fā)生虧損410000元。要求：（盈余公積和利潤(rùn)分配的核算寫明明細(xì)科目） (1）根據(jù)以上資料，作出2019年有關(guān)利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)處理。 (2）作出公司盈余公積轉(zhuǎn)增資本的會(huì)計(jì)處理。

84784956| 提問(wèn)時(shí)間：2023 04/06 16:56
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 (1）根據(jù)以上資料，作出2019年有關(guān)利潤(rùn)分配的會(huì)計(jì)處理 借：利潤(rùn)分配—提取的盈余公積，貸：盈余公積 借：利潤(rùn)分配—應(yīng)付股利 ， ??貸：應(yīng)付股利? ? ?? (2）作出公司盈余公積轉(zhuǎn)增資本的會(huì)計(jì)處理 借：盈余公積，貸：股本
2023 04/06 16:57
84784956
2023 04/06 17:08
就以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)做出會(huì)計(jì)分錄，并寫出明細(xì)科目。 1、綠源公司采用商業(yè)承兌匯票支付方式購(gòu)入丙原材料一批，貨款50000元。增值稅8500元，發(fā)票賬單已收到。計(jì)劃成本52000元，原材料已驗(yàn)收入庫(kù)。 2、2022年5月8日，新利公司從上海證券交易所購(gòu)入中石化普通股票．100000股，不準(zhǔn)備長(zhǎng)期持有，每股成交價(jià)6.5元（其中1元為已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利）。另支付的交易費(fèi)用11000元。2022年6月6日收到中石化已宣告的現(xiàn)金股利。 3、某公司將三層辦公樓擴(kuò)建為四層，辦公樓原值為1000萬(wàn)元，已提折舊額為400萬(wàn)元，改良過(guò)程中以銀行存款支付改良支出120萬(wàn)元，拆除部分取得變價(jià)收入20萬(wàn)元存入銀行。
84784956
2023 04/06 17:09
就以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)做出會(huì)計(jì)分錄，并寫出明細(xì)科目。 4、2022年1月8日，甲公司購(gòu)入丙公司發(fā)行的公司債券，該筆債券于2015年7月1日發(fā)行，面值為2500萬(wàn)元，票面利率為4%。上年債券利息于下年初支付。甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)，支付價(jià)款為2600萬(wàn)元（其中包含已宣告發(fā)放的債券利息50萬(wàn)元），另支付交易費(fèi)用3萬(wàn)元。 5、2022年2月5日，甲公司收到該筆債券利息50萬(wàn)元。2023年年初，甲公司收到債券利息100萬(wàn)元。假定2022年6月30日，甲公司購(gòu)買的該筆債券的市價(jià)為 2580萬(wàn)元；2022年12月31日，甲公司購(gòu)買的該筆債券的市價(jià)為2560 萬(wàn)元。
鄒老師
2023 04/06 17:10
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