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請鄒老師回答，其他老師不要接了，謝謝 我公司是小規(guī)模，這個季度開票6萬多 其中包括免稅的也要按1%稅額的，填報增值稅申報表的時候應(yīng)該怎么填寫
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你好，公司類型的小規(guī)模納稅人，季度收入低于30萬，在小微企業(yè)免稅銷售額欄次填寫 收入金額
2023 04/09 14:39
84785016 
2023 04/09 15:31
如果高于30萬是不是填寫在第一欄？
鄒老師 
2023 04/09 15:31
你好，是的，是這樣的
84785016
2023 04/09 15:35
那1%的稅額我應(yīng)該怎么處理呢？是全部計入主營業(yè)務(wù)收入還是結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入？
鄒老師
2023 04/09 15:36
你好，季度到底是低于30萬，還是超過了呢？?
84785016
2023 04/09 15:40
我現(xiàn)在是兩個公司，一個6萬多 一個40萬
鄒老師
2023 04/09 15:42
你好
一個6萬多，在小微企業(yè)免稅銷售額欄次填寫 收入金額
?一個40萬，在增值稅申報表第一行填寫就是了?
84785016
2023 04/09 15:47
那個40萬發(fā)票中的免稅的那張發(fā)票是不是就可以填在10欄？
鄒老師
2023 04/09 15:47
你好，40萬發(fā)票中的免稅的那張發(fā)票，具體是什么原因形成的免稅呢？?
84785016
2023 04/09 15:49
6萬多的那個應(yīng)交增值稅是結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入還是結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入?是不是不用計提城市維護建設(shè)稅了？
84785016
2023 04/09 15:50
就是一月份開的發(fā)票都是免稅的，6萬的那些發(fā)票里邊也有免稅的
鄒老師
2023 04/09 15:51
你好
6萬多的那個
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
不需要計提城建稅
84785016
2023 04/09 15:52
我看了下日期都是1月份的 2月份開出的發(fā)票都是1%稅額了
鄒老師
2023 04/09 15:52
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）
84785016
2023 04/09 15:53
40萬發(fā)票中的免稅的那張發(fā)票，具體是什么原因形成的免稅呢？ ，就是一月份開的發(fā)票都是免稅的
鄒老師
2023 04/09 15:56
你好，沒有特殊政策，一月份開具的發(fā)票應(yīng)當按1%繳納增值稅啊?
84785016
2023 04/09 16:11
老師，我剛才看了下，免稅的那幾張發(fā)票都是直接寫的生活服務(wù) 后邊1%稅額的都帶著勞務(wù)兩個字，這個屬于特殊情況嗎
鄒老師
2023 04/09 16:13
你好，40萬發(fā)票，一月份開具的生活服務(wù)，是不免征增值稅的?
84785016
2023 04/09 16:15
那怎么處理啊老師
84785016
2023 04/09 16:16
就是這一個 老師
鄒老師
2023 04/09 16:17
你好，需要按1個點來申報納稅啊?
84785016
2023 04/09 16:23
那6萬里面的這種情況是不是也得按1%來納稅啊？也是開具的生活服務(wù)，28995除以1.01為不含稅銷售額嗎？
鄒老師
2023 04/09 16:24
你好，6萬里面的這種情況，是免征增值稅的?
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