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甲酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)糧食白酒、啤酒和紅酒。2022年12月生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： 1.向乙公司銷售糧食白酒5000公斤，不含稅單價為30元/公斤，收取糧食白酒品牌使用費(fèi)2260元。 2.以2800元/噸的不含稅價格向某大型超市銷售A型啤酒500噸，同時收取3個月期限的啤酒包裝物押金5萬元。對外零售B型啤酒100噸，取得零售收入452000元。 3.向丙公司銷售酒類大禮包5000套，不含稅單價為200元/套，每套包括糧食白酒2斤，單價20元/斤；紅酒2斤，單價80元/斤，白酒和紅酒收入分別核算。 4.將自產(chǎn)特質(zhì)糧食白酒1000斤贈送給客戶，每斤白酒成本12元，無同類產(chǎn)品售價。 已知：其他酒稅率為10%，白酒消費(fèi)稅成本利潤率為10%。 一、甲酒廠2022年12月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額為？ 二、甲酒廠2022年12月應(yīng)計(jì)提的增值稅銷項(xiàng)稅額為？
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你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
2023 04/30 18:10
m94733768 
2023 04/30 18:30
謝謝老師 期待您的解答
暖暖老師 
2023 04/30 18:39
業(yè)務(wù)1應(yīng)交增值稅30*5000*13%+2260/1.13*13%=19760
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
（5000*30+2260/1.13）*20%+5000*2*0.5=35400
暖暖老師
2023 04/30 18:41
業(yè)務(wù)2應(yīng)交增值稅的計(jì)算是
2800*500*13%+452000/1.13*13%=234000
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
500*220+100*250=135000
暖暖老師
2023 04/30 18:42
業(yè)務(wù)3應(yīng)交增值稅的計(jì)算
5000*200*13%=130000
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
5000*200*20%+5000*4*0.5=210000
暖暖老師
2023 04/30 18:43
業(yè)務(wù)4組成計(jì)稅價格是
（1000*12*1.1+1000*0.5）/（1-20%）=17125
應(yīng)交增值稅17125*13%=2226.25
應(yīng)交消費(fèi)稅的計(jì)算是
17125*20%+1000*0.5=3925
m94733768
2023 04/30 19:30
老師，業(yè)務(wù)三中白酒適用復(fù)合計(jì)稅，紅酒是不是算其他酒類按照10%計(jì)算，為什么可以直接用5000*200*20%+5000*4*0.5呢？這里有點(diǎn)不明白
m94733768
2023 04/30 20:08
暖暖老師⊙ω⊙
暖暖老師
2023 04/30 20:57
這里因?yàn)槭嵌Y盒，按照最高計(jì)稅
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