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這里的第四小問所得稅費用應(yīng)該是多少呀
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（1）罰款收入 調(diào)增應(yīng)納稅所得額10萬元
2023 05/23 12:10
一休哥哥老師 
2023 05/23 12:11
（2）國債利息免稅 調(diào)減應(yīng)納稅所得額6萬元
一休哥哥老師
2023 05/23 12:12
（3）賬面大于計稅
產(chǎn)生應(yīng)納稅差異=30 遞延所得稅負債=30*0.25=7.5
一休哥哥老師
2023 05/23 12:15
（4）會計上：
2019年折舊200*4/10=80，2020折舊200*3/10=60
稅法上：
2019折舊40，2020折舊40
2020年賬面小于計稅，產(chǎn)生可抵扣差異60-40=20，
遞延所得稅資產(chǎn)=20*0.25=5
一休哥哥老師
2023 05/23 12:18
（5）
加計扣除=100*0.75+200*0.75/60*6=75+15=90
調(diào)減應(yīng)納稅所得額90
一休哥哥老師
2023 05/23 12:22
（6）
2020年末的賬面價值=3+5-2.5=5.5，計稅基礎(chǔ)=0
賬面大于計稅基礎(chǔ)0
產(chǎn)生可抵扣差異=5.5-5=0.5
遞延所得稅資產(chǎn)=0.5*0.25=0.125
一休哥哥老師
2023 05/23 12:26
遞延所得稅資產(chǎn)=5+0.125=5.125
遞延所得稅負債=7.5
遞延所得稅費用=7.5-5.125=2.375
應(yīng)納稅所得額
=100+10-6-30+20-90+0.5=4.5
應(yīng)交所得稅=4.5*0.25=1.125
借：所得稅費用3.5
遞延所得稅資產(chǎn)5.125
貸：遞延所得稅負債7.5
應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 1.125
小喬子 
2023 05/23 15:10
好的，謝謝老師
一休哥哥老師
2023 05/23 15:25
不客氣
祝您考試取得好成績。
一休哥哥老師
2023 05/24 10:00
希望您給出五星好評，謝謝
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