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問題已解決
該企業(yè)各類業(yè)務(wù)實(shí)行分別核算，計(jì)算該軟件企業(yè)2020年8月應(yīng)納增值稅
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您好，我來(lái)做這個(gè)題目
2023 06/08 09:09
一休哥哥老師 
2023 06/08 09:10
資料1
銷項(xiàng)稅額=39000
資料2
銷項(xiàng)稅額=71500
一休哥哥老師
2023 06/08 09:11
資料3
進(jìn)項(xiàng)稅額為
=650+260+90=1000元
一休哥哥老師
2023 06/08 09:13
資料4
外購(gòu)用于職工福利，進(jìn)項(xiàng)不得抵扣
那么進(jìn)項(xiàng)稅額=13000
一休哥哥老師
2023 06/08 09:16
資料5
進(jìn)項(xiàng)稅額為
=26000+450=26450元
一休哥哥老師
2023 06/08 09:17
資料6
稅額為0
資料7
銷項(xiàng)稅額=1800
一休哥哥老師
2023 06/08 09:25
資料8
進(jìn)項(xiàng)稅額為 =27000元
一休哥哥老師
2023 06/08 09:25
那么本題的
應(yīng)交增值稅=（39000+71500+1800）-（1000+13000+26450+27000）
=112300-67450
=44850
m02379768 
2023 06/08 09:27
謝謝老師～
一休哥哥老師
2023 06/08 09:31
增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按13%稅率征收增值稅后，對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分實(shí)行即征即退政策。
13%是的收入=300000+550000=850000
那么850000*3%=25500
應(yīng)該退稅
44850-25500+1800=21150
一休哥哥老師
2023 06/08 09:32
重新編輯一下，1800的6%銷項(xiàng)不能退
應(yīng)該退稅
44850-25500-1800=17550元
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