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老師，我們2021年的進項票有11萬的稅款有異常，稅務喊我們調(diào)賬，做進項稅額轉(zhuǎn)出，這個分錄怎么做呢？
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借以前年度損益調(diào)整
貸應交稅費、應交增值稅進項轉(zhuǎn)出
2023 07/28 16:42
正常人 
2023 07/28 16:53
我們之前賬上有5萬的留抵稅，現(xiàn)在做了這筆分錄之后是不是要繳納6萬的稅？
郭老師 
2023 07/28 16:59
對的，是的，是這么做。
正常人
2023 07/28 17:07
我們之前的留抵稅額在待抵扣進項稅額科目里面，現(xiàn)在我做了進項轉(zhuǎn)出之后應交增值稅貸方余額就有11萬，我還要做筆什么分錄才可以把雙方的金額對沖呢？
郭老師
2023 07/28 17:37
你好，你做進項轉(zhuǎn)出之前余額是多少？
正常人
2023 07/28 17:45
之前有5萬，在待抵扣進項稅額里面，我剛剛做了一筆借：應交稅費—增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出5萬。貸：待抵扣進項稅額。5萬。 最后科目余額表里面應交增值稅下面有6萬的余額
正常人
2023 07/28 17:47
這個應交增值稅6萬，我是不是要把轉(zhuǎn)到未交增值稅里面？但是分錄該怎么做呢？
郭老師
2023 07/28 17:49
你好，你做這筆分錄之前，你這個分路不對呀
借管理費用或者主營業(yè)務成本
貸應交稅費待抵扣做這個
做了那個分錄，應交稅費余額不變。
郭老師
2023 07/28 17:49
就是之前是多少，現(xiàn)在還是多少。
正常人
2023 07/28 17:59
為什么要做到管理費用或者主營業(yè)務成本里去呢？
郭老師
2023 07/28 18:06
借管理費用
應交稅費待抵扣
貸銀行
那你現(xiàn)在不抵扣了，加稅合計做賬不就得做到成本費用里面。
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