問(wèn)題已解決

老師，超出部分不能扣除，那1000*14%=140萬(wàn)，沒(méi)有超出計(jì)提的職工福利費(fèi)150萬(wàn)元 為什么不能扣除呢？

最瘦的胖子| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/06 16:18
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，他是因?yàn)椋?jì)稅基礎(chǔ)的意思是，未來(lái)期間可扣除的金額，這個(gè)
2023 08/06 16:19
最瘦的胖子
2023 08/06 16:37
還是沒(méi)明白
小鎖老師
2023 08/06 16:50
負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)等于賬面價(jià)值減去未來(lái)可以扣除金額，因?yàn)槲磥?lái)期間不能抵扣，所以這個(gè)是0的意思
最瘦的胖子
2023 08/06 16:54
為什么不能抵扣呢？
小鎖老師
2023 08/06 17:14
稅法規(guī)定，職工福利費(fèi)，超過(guò)14%，以后期間不能扣除
最瘦的胖子
2023 08/06 17:23
只要超過(guò)，所有的都不可以扣除嗎
最瘦的胖子
2023 08/06 17:29
答案為啥是380？
小鎖老師
2023 08/06 18:27
嗯對(duì)，超過(guò)那部分不讓扣除
最瘦的胖子
2023 08/07 10:18
那超過(guò)部分是10萬(wàn)呀 只有10萬(wàn)不能扣除，計(jì)稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是150-1140=10萬(wàn)嘛
最瘦的胖子
2023 08/07 10:18
問(wèn)題在圖片中
小鎖老師
2023 08/07 12:04
計(jì)稅基礎(chǔ)是賬面價(jià)值減去未來(lái)期間可抵扣金額，是未來(lái)期間這個(gè)要求的
最瘦的胖子
2023 08/07 13:50
還是不理解
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