問(wèn)題已解決

老師能否講一下這個(gè)第10題 這個(gè)題無(wú)從下手，答案也看不懂

最瘦的胖子| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/22 15:08
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薇老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好，2022年12月31日應(yīng)確認(rèn)的成本費(fèi)用=15*20*3*1╱3=300(萬(wàn)元)股票的公允價(jià)值=15*20*12*1/3=1200(萬(wàn)元)股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格=15×20×5x1/3=500(萬(wàn)元)預(yù)計(jì)未來(lái)期間可稅前扣除的金額=1200-500=700(萬(wàn)元)遞延所得稅資產(chǎn)=700×25%=175(萬(wàn)元)甲公司根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定在當(dāng)期確認(rèn)的成本費(fèi)用為300萬(wàn)元，但預(yù)計(jì)未來(lái)期間可稅前扣除的金額為700萬(wàn)元，超過(guò)了該公司當(dāng)期確認(rèn)的成本費(fèi)用，超過(guò)部分的所得稅影響應(yīng)直接計(jì)入所有者權(quán)益。 借:遞延所得稅資產(chǎn)175 貸:所得稅費(fèi)用? 75 資本公積其他資本公積100
2023 08/22 15:29
最瘦的胖子
2023 08/22 15:44
老師這是答案 我能看的到
薇老師
2023 08/22 15:51
是的，就是這個(gè)沒(méi)錯(cuò)。
最瘦的胖子
2023 08/22 15:51
但是我不理解 老師 看不明白
最瘦的胖子
2023 08/22 15:52
不知道該怎么下手做
薇老師
2023 08/22 16:01
成本費(fèi)用不明白？還是遞延所得稅資產(chǎn)不明的？
最瘦的胖子
2023 08/22 16:48
甲公司根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定在當(dāng)期確認(rèn)的成本費(fèi)用為300萬(wàn)元，但預(yù)計(jì)未來(lái)期間可稅前扣除的金額為700萬(wàn)元，超過(guò)了該公司當(dāng)期確認(rèn)的成本費(fèi)用，超過(guò)部分的所得稅影響應(yīng)直接計(jì)入所有者權(quán)益。 借:遞延所得稅資產(chǎn)175 貸:所得稅費(fèi)用 75 資本公積其他資本公積100
最瘦的胖子
2023 08/22 16:49
這部分看不懂
薇老師
2023 08/22 16:52
上面有計(jì)算過(guò)程的，過(guò)程也不明白就很老火啦
薇老師
2023 08/22 16:54
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