問(wèn)題已解決

甲商場(chǎng)是增值稅一般納稅人，本年8月為促銷商品有以下五種方案可供選擇，試計(jì)算各方案應(yīng)納增值稅額。 方案一：商品8折銷售，即原價(jià)1000元的商品，現(xiàn)在售價(jià)為800元； 方案二：按原價(jià)捆綁銷售，即顧客只需花800元即可捆綁購(gòu)買原價(jià)800元的商品與另外價(jià)值200元的商品，且價(jià)格200元商品的購(gòu)進(jìn)價(jià)格為140元（當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定組合銷售行為贈(zèng)送的商品不征收增值稅）； 方案三：按原價(jià)捆綁銷售即顧客只需花800元即可捆綁購(gòu)買原價(jià)800元的商品與另外價(jià)值200元的商品，且價(jià)格200元商品的購(gòu)進(jìn)價(jià)格為140元（當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定組合銷售行為贈(zèng)送的商品視同銷售征收增值稅）；方案四：除購(gòu)商品滿1000元，在10天內(nèi)付款，給予20% 折扣。假設(shè)購(gòu)買方10天內(nèi)付款； 方案五：按原價(jià)銷售，但購(gòu)物滿1000元返還200元現(xiàn)金。

農(nóng)農(nóng)農(nóng)| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/27 17:08
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施巧云老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，學(xué)員，耐心等一下
2023 09/27 17:25
農(nóng)農(nóng)農(nóng)
2023 09/27 18:40
怎么樣了啊老師
施巧云老師
2023 09/27 18:49
方案三：增值稅=（800+200）/1.13*0.13-800*0.7/1.13*0.13=50.62 應(yīng)納稅所得額=800/1.13-560/1.13-50=162.39 企業(yè)所得稅=162.39*25%=40.59 稅后利潤(rùn)=162.39-40.59=121.79
施巧云老師
2023 09/27 19:24
方案四：增值稅=1000/1.13×0.13-1000×(1-30%)/1.13×0.13=34.51，應(yīng)納稅所得額=1000/1.13-700/1.13-50=215.49 企業(yè)所得稅=215.49×25%=53.87 稅后利潤(rùn)=215.49-53.87=161.62
施巧云老師
2023 09/27 19:27
方案四：增值稅=1000/1.13×0.13-1000×(1-30%)/1.13×0.13=34.51，應(yīng)納稅所得額=1000/1.13-700/1.13-50-200=15.49 企業(yè)所得稅=15.49×25%=3.87 稅后利潤(rùn)=15.49-3.87=11.62
施巧云老師
2023 09/27 19:29
方案五：增值稅=1000/1.13×0.13-1000×(1-30%)/1.13×0.13=34.51，應(yīng)納稅所得額=1000/1.13-700/1.13-50-200=15.49 企業(yè)所得稅=15.49×25%=3.87 稅后利潤(rùn)=15.49-3.87=11.62
農(nóng)農(nóng)農(nóng)
2023 09/27 20:30
還有方案一和2呢老師
施巧云老師
2023 09/27 21:02
方案一增值稅=800/1.13×0.13-700/1.13×0.13=11.50，應(yīng)納稅所得額為800/1.13-700/1.13-50=38.49 企業(yè)所得稅為38.49×25%=9.62 稅后利潤(rùn)為38.49-9.62
施巧云老師
2023 09/27 21:05
方案二增值稅為800/1.13×0.13-700/1.13×0.13=11.50 應(yīng)納稅所得額為800/1.13-560/1.13-140/1.13-50=38.49 企業(yè)所得稅為38.49×25%=9.62 稅后利潤(rùn)為38.49-9.62
農(nóng)農(nóng)農(nóng)
2023 09/28 09:07
老師，想問(wèn)一下，增值稅為什么要再減啊？
施巧云老師
2023 09/28 10:00
你好，學(xué)員，增值稅是銷項(xiàng)?進(jìn)項(xiàng)
農(nóng)農(nóng)農(nóng)
2023 09/28 12:58
哦！對(duì)謝謝老師
施巧云老師
2023 09/28 13:37
不客氣，祝學(xué)員工作順順利利
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