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實(shí)務(wù)
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老師 轉(zhuǎn)出未交增值稅是啥意思 貸方余額 是負(fù)數(shù) 到月末還是季末手動結(jié)轉(zhuǎn)嗎 只有增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)是吧
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您好
“轉(zhuǎn)出未交增值稅”專欄，核算企業(yè)月終轉(zhuǎn)出應(yīng)繳未繳的增值稅。
月末企業(yè)“應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬出現(xiàn)貸方余額時，通過“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交增值稅-未交增值稅”科目。
根據(jù)“應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬出現(xiàn)貸方余額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅”科目。
2023 10/19 15:00
84785026 
2023 10/19 15:03
這個余額是負(fù)數(shù) 老師
代表啥的
bamboo老師 
2023 10/19 15:04
貸方余額是負(fù)數(shù) 對么 那就是借方余額？
84785026
2023 10/19 15:55
老師 這個啥時候 余額在哪方要交稅
bamboo老師
2023 10/19 16:00
這個一般是表示進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
余額在貸方的時候需要繳稅 但是期末應(yīng)該沒有余額 要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
84785026
2023 10/19 16:51
老師 最后面交增值稅的分錄是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。貸 銀行存款 是嗎
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 的余額是0
bamboo老師
2023 10/19 16:54
交稅的時候 是這樣寫分錄?借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。貸 銀行存款
我前面分錄是留抵的?應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅在借方
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