問題已解決

甲公司 2020 年實(shí)際發(fā)放職工工資 1400 萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)支出 100 萬元,撥繳工會經(jīng)費(fèi) 30萬元,發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出 25 萬元,以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)為5萬元。要求計算三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的納稅調(diào)整

84785003| 提問時間:2023 11/15 10:39
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
miao
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
同學(xué)您好,職工福利費(fèi)扣除限額=1400×14%=196>100,據(jù)實(shí)扣除,不用納稅調(diào)整
2023 11/15 10:42
miao
2023 11/15 10:43
工會經(jīng)費(fèi)扣除限額=20×2%=40>30,據(jù)實(shí)扣除,不用納稅調(diào)整; 職工教育經(jīng)費(fèi)扣除限額=1400×8%=112萬元,據(jù)實(shí)扣除,同時納稅調(diào)減5萬元
84785003
2023 11/15 10:50
納稅調(diào)減5萬元是咋來的呢
miao
2023 11/15 10:51
以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)至本年的職工教育經(jīng)費(fèi)為5萬元,以前年度納稅調(diào)增,可以結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度扣除
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      相關(guān)問答

      查看更多

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~