問(wèn)題已解決

1、2021年母公司A商品成本900萬(wàn)元，以售價(jià)1000萬(wàn)元銷售給子公司作為庫(kù)存商品，2021年末子公司未將A商品售出，期末A商品可變現(xiàn)凈值1200萬(wàn)元。 2、2022年，子公司以售價(jià)720萬(wàn)元售出A商品60%。未售出A商品2022年末可變現(xiàn)凈值380萬(wàn)元，因此計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20萬(wàn)元。 3、所得稅率25%，其他資料略。 請(qǐng)做如下會(huì)計(jì)分錄： 1、2021年末編合并報(bào)表時(shí)抵消內(nèi)部銷售業(yè)務(wù)； 2、2022年末編合并報(bào)表時(shí)抵消內(nèi)部銷售業(yè)務(wù)和計(jì)提A商品的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。

m9552_131418| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/20 20:20
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
1、2021年末編合并報(bào)表時(shí)抵消內(nèi)部銷售業(yè)務(wù)： 借：營(yíng)業(yè)成本 900萬(wàn) 貸：營(yíng)業(yè)收入 1000萬(wàn) 貸：營(yíng)業(yè)成本 800萬(wàn)（1000*60%） 貸：存貨 100萬(wàn)（1000*40%-900） 2、2022年末編合并報(bào)表時(shí)抵消內(nèi)部銷售業(yè)務(wù)和計(jì)提A商品的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備： 借：營(yíng)業(yè)成本 720萬(wàn) 借：存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 20萬(wàn) 貸：營(yíng)業(yè)收入 720萬(wàn) 貸：營(yíng)業(yè)成本 600萬(wàn)（720*60%） 貸：存貨 140萬(wàn)（720*40%-600）
2023 11/20 20:24
m9552_131418
2023 11/20 20:30
老師為什么借貸不相等
m9552_131418
2023 11/20 20:30
老師為什么借貸不相等
樸老師
2023 11/20 21:01
不好意思，貸營(yíng)業(yè)收入一千萬(wàn)都不寫 兩個(gè)分錄的都不寫
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