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老師，這道題的（4）答案看不明白，該企業(yè)享受“三免三減半”的shuishou優(yōu)惠zhengce，在減半期間內(nèi)，所得稅率為12.5%，那為什么有的要×25%呢
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你好，遞延所得稅需要用未來稅率，三免三減半期間只有20X4至20X6年。
2023 11/23 15:40
m785212518 
2023 11/23 15:56
但是那個800是一起發(fā)生的呀，怎么一半25%一半12.5%，看不明白
m785212518
2023 11/23 16:11
你好老師
意思老師 
2023 11/23 16:30
你好，總的800的差異，減半的期間只能抵扣400，另外 400是在正常稅率期間抵扣。
意思老師
2023 11/23 16:31
其中400是在減半后面的時間抵扣的， 而不是在減半期間抵扣。先產(chǎn)生先抵扣。
m785212518
2023 11/23 17:35
老師 為什么減半的期間只能抵扣400呀
意思老師
2023 11/23 17:51
你好，因為06年轉(zhuǎn)回400，07年轉(zhuǎn)回了800。
m785212518
2023 11/23 17:55
就是沒明白，怎么確定的哪年轉(zhuǎn)回多少
m785212518
2023 11/23 17:56
有什么規(guī)定嗎
m785212518
2023 11/23 19:10
你好老師
意思老師
2023 11/23 21:50
你好，遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的原因是因為形成所得稅遞延的原因減少或消失了，遞延所得稅資產(chǎn)就可以轉(zhuǎn)回了。
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