問(wèn)題已解決

老師，小微企業(yè)減免的增值稅 附加稅及印花稅這些，要計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入呀？

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/18 16:57
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家權(quán)老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師
小規(guī)模收入 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%） 增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01 借：應(yīng)收賬款/銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如交稅 計(jì)提附加 借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 交稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸：銀行存款
2023 12/18 16:59
84784998
2023 12/18 17:02
我們不是小規(guī)模，是一般納稅人，是小微，有增值稅 附加費(fèi) 印花稅減半的優(yōu)惠
家權(quán)老師
2023 12/18 17:03
只計(jì)提實(shí)際減半后的，不管優(yōu)惠部分
84784998
2023 12/18 17:16
意思是優(yōu)惠的不用計(jì)入 營(yíng)業(yè)外收入 ？
家權(quán)老師
2023 12/18 17:18
不需要考慮減免的哈，何必那么麻煩呢？
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